НДС с аванса, ПОМОГИТЕ РАЗОБРАТЬСЯ
22.10.2004
02:03
#1
Помогите разобраться с начислением НДС с аванса, я совсем запуталась. Изучение сообщений в форуме не помогло.
У меня два вопроса:
1) Как правильно начислить НДС с аванса в 1С.Бухгалтерии (учетная политика – «по отгрузке»).
Я сделала так:
1. Документ счет-фактура выданный на основании выписки (на аванс, проводка формируется Дт 76.АВ – Кт 68.2)
2. Документ оказание услуг (проводка формируется Дт 62.1- Кт 90.1.1 и Дт 62.2 – Кт 62.1)
3. Документ счет-фактура выданный на основании документа оказание услуг (проводка формируется Дт 90.3 – Кт 68.2)
4. Документ запись книги продаж (проводка формируется Дт 68.2 – Кт 76.АВ, восстанавливается НДС с аванса).
Но в этом случае на одну и ту же сумму создается ДВА счета-фактуры и ТРИ записи в книге продаж! Разве это правильно?
2) Второй вопрос вот какой:
В третьем квартале нам поступило два аванса. НДС с них в третьем квартале не был начислен (счетов фактур не выписывалось, записи в книгу продаж соответственно не вносились), поскольку платежи пришли в последних числах сентября. Однако в налоговой декларации по НДС за третий квартал эти авансы были учтены и НДС с них был уплачен в бюджет. Уже в четвертом квартале на один из авансов был выписан счет-фактура (отгрузка ещё не произведена), а на другую сумму после оказания услуг был выписан акт и счет-фактура (т. е. счет-фактура на аванс вообще не выписывалась).
Допустимо ли такое??? Если нет, как исправить???
Подскажите плиз!
У меня два вопроса:
1) Как правильно начислить НДС с аванса в 1С.Бухгалтерии (учетная политика – «по отгрузке»).
Я сделала так:
1. Документ счет-фактура выданный на основании выписки (на аванс, проводка формируется Дт 76.АВ – Кт 68.2)
2. Документ оказание услуг (проводка формируется Дт 62.1- Кт 90.1.1 и Дт 62.2 – Кт 62.1)
3. Документ счет-фактура выданный на основании документа оказание услуг (проводка формируется Дт 90.3 – Кт 68.2)
4. Документ запись книги продаж (проводка формируется Дт 68.2 – Кт 76.АВ, восстанавливается НДС с аванса).
Но в этом случае на одну и ту же сумму создается ДВА счета-фактуры и ТРИ записи в книге продаж! Разве это правильно?
2) Второй вопрос вот какой:
В третьем квартале нам поступило два аванса. НДС с них в третьем квартале не был начислен (счетов фактур не выписывалось, записи в книгу продаж соответственно не вносились), поскольку платежи пришли в последних числах сентября. Однако в налоговой декларации по НДС за третий квартал эти авансы были учтены и НДС с них был уплачен в бюджет. Уже в четвертом квартале на один из авансов был выписан счет-фактура (отгрузка ещё не произведена), а на другую сумму после оказания услуг был выписан акт и счет-фактура (т. е. счет-фактура на аванс вообще не выписывалась).
Допустимо ли такое??? Если нет, как исправить???
Подскажите плиз!
22.10.2004
09:22
#2
п.4 ошибка: не запись книги продаж, а запись книги покупок! (это правило действует с августа 2002 г.).
" Разве это правильно? " Хм, "Закон суров, но это закон" ...
Если декларации были сданы правильные, то просто переделать в базе: в соответствующем квартале введите с-ф на аванс. и что требуется по списку далее.
" Разве это правильно? " Хм, "Закон суров, но это закон" ...
Если декларации были сданы правильные, то просто переделать в базе: в соответствующем квартале введите с-ф на аванс. и что требуется по списку далее.
25.10.2004
01:37
#3
Спасибо Алексей!!!
Но у меня есть ещё один вопрос. Вы написали: «…в соответствующем квартале введите с-ф на аванс. и что требуется по списку далее…». Но в этом случае номера с-ф не будут соответствовать датам этих с-ф. Т. е., например, с-ф № 101 будет от 30 сентября, а с-ф № 100 от 20 октября. А с-ф на аванс будет иметь более поздний номер, чем с-ф выписанный в момент реализации. Допускается ли такое?
Но у меня есть ещё один вопрос. Вы написали: «…в соответствующем квартале введите с-ф на аванс. и что требуется по списку далее…». Но в этом случае номера с-ф не будут соответствовать датам этих с-ф. Т. е., например, с-ф № 101 будет от 30 сентября, а с-ф № 100 от 20 октября. А с-ф на аванс будет иметь более поздний номер, чем с-ф выписанный в момент реализации. Допускается ли такое?
25.10.2004
08:29
#5
Я у большинства клиентов предлагаю выводить нумерацию с-ф в отдельную нумерацию - с префиксом АВ, т.к. иногда приходиться переделывать НДС и тогда ничто не помешает.
с-ф можно выписать также с постфиксом, т.е. идет там нумерация 89, 90. Вставляете 89а.
.
Правила нумерации нигде не прописаны, а потому мы сами вправе задать любую нумерацию, плюс рекомендуют, чтоб избавиться от лишних вопросов проверяющих, прописать свои правила в учетной политике.
с-ф можно выписать также с постфиксом, т.е. идет там нумерация 89, 90. Вставляете 89а.
.
Правила нумерации нигде не прописаны, а потому мы сами вправе задать любую нумерацию, плюс рекомендуют, чтоб избавиться от лишних вопросов проверяющих, прописать свои правила в учетной политике.
25.10.2004
17:31
#6
Алексей , NATAVA, огромное спасибо за помощь!!!
Но у меня опять возник вопрос, уж простите за назойливость:)))
Какой из счетов фактур нужно предоставлять покупателю (с-ф на аванс или с-ф, выписанный при реализации), или покупателю предоставляются оба с-ф. Есть ли здесь различия при частичной предоплате покупателем и при 100% предоплате.
Но у меня опять возник вопрос, уж простите за назойливость:)))
Какой из счетов фактур нужно предоставлять покупателю (с-ф на аванс или с-ф, выписанный при реализации), или покупателю предоставляются оба с-ф. Есть ли здесь различия при частичной предоплате покупателем и при 100% предоплате.
Переплату по налогам зачесть в счет будущих платежейПриход метеллолома от ликвидация основных средств
Читают тему
(гостей: 1)