Закрытие счетов 26 и 86

"Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста как закрыть счета 26 и 86, у нас некоммерческая организация ТСЖ. Членские взносы я начисляю: Д 76 К 86; поступление членских взносов: Д 50 К 76 , все затраты формируются на счете 26
По окончании года выяснилось, что затраты ТСЖ (оплаченные и неоплаченные) оказались больше начисленных собственникам, да и те затраты, которые были начислены собственникам не все оплачены ими. В итоге не сходится баланс, как быть?"

А с какого перепуга выбрана тема "Решения для бюджетной сферы"?