Как отразить в учете возврат излишне выплаченной зарплаты?

Так а почему у Вас суммы разные? В первых поводках 27...тыс.руб., а далее - уже 24...тыс.руб.?

Так это разница по НДФЛ !!!  

Там в высланном файле указано: Операции по восстановлению и исправлению ошибочно исчисленных и перечисленных налогов и взносов в указанной схеме не рассматриваются.

Тогда надо или сумму без НДФЛ по всем проводкам делать или вернуть сотруднику сумму НДФЛ.

27 тысяч - это начисленное, это понятно, в кассу сотрудник вернул сумму полученную т.е 24 тысячи,НДФЛ вернул,сумма которая вылазит минусом 24 тысячи...

> 27 тысяч - это начисленное, это понятно, в кассу сотрудник вернул сумму полученную т.е 24 тысячи,НДФЛ вернул,сумма которая вылазит минусом 24 тысячи...
Где эта сумма "вылазит"? В бухгалтерии - по какому счету? Или в з/плате - сделали возврат долга по з/плате?

Прошу прошения за молчание. В продолжение нашей беседы..В бухгалтерии по дебету счёта 205.31 отражается сумма НДФЛ (3619) как с ней быть?

> В бухгалтерии по дебету счёта 205.31 отражается сумма НДФЛ (3619) как с ней быть?

Сумма 3619 -удержанный НДФЛ, который должны возвратить сотруднику. Но так, как он внёс сумму у же с учетом возврата НДФЛ, я бы сделала такие проводки:


1 401 20 211 - 1 302 11 730 - 27835,04 (Сторно)

Перерасчет НДФЛ:

1 302 11 830 - 1 303 01 730 - 3619,00 (Сторно)

тогда:

1 205 31 560 - 1 302 11 730 - 24 216,04         а не 27 835,04

1 201 34 510 - 1 205 31 660 - 24 216,04

1 210 03 560 - 1 201 34 610 - 24 216,04

1 304 05 211 - 1 210 03 660 - 24 216,04

1 210 02 130 - 1 304 05 211 - 24 216,04

Спасибо огромное.

И все таки. Вот на мой взглад, я бы не делала весь этот перерасчет за прошлый год.
Ведь теперь корректировочные по НДФЛ и по взносам надо сдать. Сделали бы, как я раньше говорила, просто с согласия работника удержание из з/платы по 20%, ну и что, что за прошлый год?