Доначисление НДФЛ, возврат долга сотрудником и отражение всего этого чуда в 4-ФСС

Добрый день! Помогите разобраться, окончательно запутался:
1) в январе сотруднику начислена зп, рассчитан ндфл, все выплачено за минусом ндфл соответственно
2) после этого расчета был введне документ "Расчет при увольнении", расчет НДФЛ с него сделан НЕ был, вся сумма была выплачена
3) опомнились, перепровели задним числом начисление зп, туда подцепился не удержанный ранее НДФЛ
4) после выгрузки этого добра в БП получается -105р. по кредиту 70 счета
5) в феврале в ЗУП был введен ПКО на возврат задолженности, после выгрузки в БП 70 благополучно закрылся
6) формируем 4-ФСС и в графу суммы выплат в пользу физ лиц за период попадет сумма за минусом этих 105р. Т.е. идет расхождение с оборткой, т.к. по 70 эти 150 рублей учлись.


Все, у меня ступор, не могу понять где косяк. Делал следующее: рапроводил документ "расчет зп при увольнении", перепроводил документ расчета зп(январь если что), соответственно лишний ндфл снова убирался. Проводил документ "расчет зп при увольнении", расситывал зп за февраль, туда подтягивался этот самый НДФЛ. Толку 0, просто стало немножко красивее выглядеть обортко, т.к. все в одном периоде:) Вроде бы все сделано правильно, что не нравится-то? Или вообще так и должно быть?

Ладно, другой вопрос:

Что делать, если сотруднику были выплачены деньги, а НДФЛ с них удержать забыли? Удержать в следующем месяце никак, т.к. он уволился, начислений по нему больше нет.

1) Графа "суммы выплат..." в 4-ФСС - это имеется в виду начисления (грязными). Для расчета страховых взносов неважно НДФЛ и документы по выплате (РКО, ПКО и т.д.).

2) Перепроводить вышеуказанные документы бесполезно. Для 4-ФСС "сумма выплат" подтягивается из документа "Начисление страховых взносов".

3) В оборотке у вас сумма учлась в кт70 в общей сумме по счету? Запустите анализ счета 70 и посмотрите в разрезе счетов 20(26) и 68.
Для 4-ФСС должна взяться сумма Дт20(26) - Кт70.