Вопрос по записям книги продаж и отчету книга продаж 1137
31.07.2012
10:11
#1
Добрый день. Возможно кто-нибудь сможет подсказать почему формируются записи книги продаж следующим образом:Воспроизвел ситуацию в демобазе, аналогичную той, по которой у бухгалтера возник вопрос.Конфигурация 1С Бухгалтерия Предприятия 2.0 Проф (релиз 2.0.38.6).
1. На первом скриншоте показан приход от клиента аванса в валюте (USD). Дата документа 11.05.2012. Курс документа на момент аванса 30,1891 руб.
2. На 2-м скриншоте показана оказанная услуга и проводки. Идет зачет аванса в размере 259968,5 USD в рублевом эквиваленте. По данному дог-ру с клиентом остается еще долг 32,5 USD
3. На 3-м скриншоте показаны записи книги продаж, сформированные по документу реализации. Как видно 1-й записью идет зачет аванса в рублевом эквиваленте.Второй записью показывается оставшаяся сумма, причем рассчитанная по текущему курсу 33,7384 руб. на 03.06.2012. Т.е. 260000 USD x 33,7384 - 259968,5 USD x 30,1891 руб. = 923768,96 руб.
4. На 4-м скриншоте показана СФ выданная.
5. На 5-м скриноште показана книга продаж по данному клиенту.
Бухгалтер утверждает что сумма попавшая в книгу продаж неверна. При этом бухгалтер ссылается на то, что налоговая база для расчета НДС по операциям, выраженным в у.е. и иностранной валюте, определяется согласно ст. 153 Налогового Кодекса РФ (п.3,4), а также ст. 167 п. 1. Операции, освобождаемые от налога, должны рассчитываться по тому же принципу.
1) Таким образом может быть кто-то сможет прокомментировать почему записи книги продаж при проводении док-та Реализации сформировались таким образом.2) Почему расчет суммы оказания услуги был рассчитан по курсу реализации, а не разделился на сумму аванаса в руб. рассчитанную по курсу аванса и оставшуюся сумму 3) долга рассчитанную по курсу реализации, а посчитался общей суммой по курсу реализации?3) Почему в книге продаж отразилась вся сумма реализации, причем рассчитанная по курсу реализации?
По возможности просьба ссылаться на статьи НК в ответе.Заранее всем благодарен, кто сможет помочь разобраться в ситуации.
1. На первом скриншоте показан приход от клиента аванса в валюте (USD). Дата документа 11.05.2012. Курс документа на момент аванса 30,1891 руб.
2. На 2-м скриншоте показана оказанная услуга и проводки. Идет зачет аванса в размере 259968,5 USD в рублевом эквиваленте. По данному дог-ру с клиентом остается еще долг 32,5 USD
3. На 3-м скриншоте показаны записи книги продаж, сформированные по документу реализации. Как видно 1-й записью идет зачет аванса в рублевом эквиваленте.Второй записью показывается оставшаяся сумма, причем рассчитанная по текущему курсу 33,7384 руб. на 03.06.2012. Т.е. 260000 USD x 33,7384 - 259968,5 USD x 30,1891 руб. = 923768,96 руб.
4. На 4-м скриншоте показана СФ выданная.
5. На 5-м скриноште показана книга продаж по данному клиенту.
Бухгалтер утверждает что сумма попавшая в книгу продаж неверна. При этом бухгалтер ссылается на то, что налоговая база для расчета НДС по операциям, выраженным в у.е. и иностранной валюте, определяется согласно ст. 153 Налогового Кодекса РФ (п.3,4), а также ст. 167 п. 1. Операции, освобождаемые от налога, должны рассчитываться по тому же принципу.
1) Таким образом может быть кто-то сможет прокомментировать почему записи книги продаж при проводении док-та Реализации сформировались таким образом.2) Почему расчет суммы оказания услуги был рассчитан по курсу реализации, а не разделился на сумму аванаса в руб. рассчитанную по курсу аванса и оставшуюся сумму 3) долга рассчитанную по курсу реализации, а посчитался общей суммой по курсу реализации?3) Почему в книге продаж отразилась вся сумма реализации, причем рассчитанная по курсу реализации?
По возможности просьба ссылаться на статьи НК в ответе.Заранее всем благодарен, кто сможет помочь разобраться в ситуации.
Читают тему
(гостей: 1)