Месяц налогового периода разовых начислений
04.12.2012
16:39
#1
"Здравствуйте!
Пытаюсь разобраться с разовыми начислениями, нововведеной датой выплатой дохода и начислением НФДЛ:
Расчетчик делает документ "Регистрация разовых начислений", месяц начисления - ноябрь, дата выплаты дохода ставится автоматически 13.12.2012 - дата выплаты ЗП из параметров учета. Рассчитывает документ, и на закладке "НДФЛ" месяц налогового периода ставится Декабрь, хотя оплата за ноябрь. Если дату выплаты поставить ноябрьскую и пересчитать, то месяц НП ставится правильно(как считает расчетчик и я)-ноябрь. Ведь этот доход за ноябрь!
Получается, что надо либо вручную менять месяц НП на закладке "НДФЛ", либо менять дату выплаты дохода и пересчитывать НДФЛ.
Как можно обойти эту ситуацию, не прилагая лишних манипуляций расчетчиков?
PS: в описании изменений версии &2.5.57 всё красиво показано, но там не рассматривается ситуация, когда зарплата начисляется за один месяц, а выплачивается в следующем (предполагаю, что так выплачивают на многих предприятиях)
Для наглядности - картинка"
Пытаюсь разобраться с разовыми начислениями, нововведеной датой выплатой дохода и начислением НФДЛ:
Расчетчик делает документ "Регистрация разовых начислений", месяц начисления - ноябрь, дата выплаты дохода ставится автоматически 13.12.2012 - дата выплаты ЗП из параметров учета. Рассчитывает документ, и на закладке "НДФЛ" месяц налогового периода ставится Декабрь, хотя оплата за ноябрь. Если дату выплаты поставить ноябрьскую и пересчитать, то месяц НП ставится правильно(как считает расчетчик и я)-ноябрь. Ведь этот доход за ноябрь!
Получается, что надо либо вручную менять месяц НП на закладке "НДФЛ", либо менять дату выплаты дохода и пересчитывать НДФЛ.
Как можно обойти эту ситуацию, не прилагая лишних манипуляций расчетчиков?
PS: в описании изменений версии &2.5.57 всё красиво показано, но там не рассматривается ситуация, когда зарплата начисляется за один месяц, а выплачивается в следующем (предполагаю, что так выплачивают на многих предприятиях)
Для наглядности - картинка"
05.12.2012
17:05
#3
Это задуманное и правильное поведение. Оно основывается на ст. 223 НК РФ
и Приказе ФНС РФ от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ (рекомендации по заполнению 2-НДФЛ):
"В графе "Месяц" в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода,
соответствующего дате фактического получения дохода, определяемой в соответствии с положениями статьи 223 Кодекса."
> Ведь этот доход за ноябрь!
Из "красивых" обзоров изменений последних версий можно уже было сделать вывод, в чем отличие
доходов в виде оплаты труда и не в виде оплаты труда (и отпуска) в части отражения
в учете НДФЛ. Для доходов "не в виде оплаты труда" (т.е. у которых установлен код
дохода по НДФЛ с настройкой "По дате выплате, месяцу начисления") неважно, за
какой месяц они начислены. Также для документов, где предполагается указание даты
выплаты дохода, неважно, в каком месяце он начислен.
и Приказе ФНС РФ от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ (рекомендации по заполнению 2-НДФЛ):
"В графе "Месяц" в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода,
соответствующего дате фактического получения дохода, определяемой в соответствии с положениями статьи 223 Кодекса."
> Ведь этот доход за ноябрь!
Из "красивых" обзоров изменений последних версий можно уже было сделать вывод, в чем отличие
доходов в виде оплаты труда и не в виде оплаты труда (и отпуска) в части отражения
в учете НДФЛ. Для доходов "не в виде оплаты труда" (т.е. у которых установлен код
дохода по НДФЛ с настройкой "По дате выплате, месяцу начисления") неважно, за
какой месяц они начислены. Также для документов, где предполагается указание даты
выплаты дохода, неважно, в каком месяце он начислен.
07.12.2012
15:30
#4
Не могли бы вы пояснить смысл настройки "По дате выплаты, месяцу начисления" ??? По выплате или по месяцу?
07.12.2012
15:42
#5
> Не могли бы вы пояснить смысл настройки "По дате выплаты, месяцу начисления" ??? По выплате или по месяцу?
В тех документах, которыми возможно начисление дохода "не в виде оплаты труда" (и отпуска), предусмотрено
специальное поле "дата выплаты дохода" и этот доход в учете НДФЛ регистрируется именно этой датой.
В тех документах, которыми не предусмотрено начисление доходов "не в виде оплату труда" (например,
"Оплата по среднему заработку") нет специального поля "дата выплаты дохода", и в случае, если вдруг
такими документами будет регистрироваться вид расчета с настройкой кода дохода
"По дате выплаты, месяцу начисления", то этот доход будет зарегистрирован в учете НДФЛ в соответствии
с месяцем начисления.
В тех документах, которыми возможно начисление дохода "не в виде оплаты труда" (и отпуска), предусмотрено
специальное поле "дата выплаты дохода" и этот доход в учете НДФЛ регистрируется именно этой датой.
В тех документах, которыми не предусмотрено начисление доходов "не в виде оплату труда" (например,
"Оплата по среднему заработку") нет специального поля "дата выплаты дохода", и в случае, если вдруг
такими документами будет регистрироваться вид расчета с настройкой кода дохода
"По дате выплаты, месяцу начисления", то этот доход будет зарегистрирован в учете НДФЛ в соответствии
с месяцем начисления.
07.12.2012
16:10
#6
Но ведь дата выплаты ставится "принудительно", ее нельзя убрать или очистить.
Что делать, если все начисления (и НДФЛ с них) начисляются и выплачиваются вместе с зарплатой, т.е. начисляются последним числом месяца, а выплачиваются 10 числом следующего? Что ставить в дату выплаты? Если ставить 10 число след.месяца, то НДФЛ отнесется к следующему периоду???
Получается, в качестве даты выплаты нужно ставить последнее число расчетного месяца и еще вручную убирать НДФЛ???
Что делать, если все начисления (и НДФЛ с них) начисляются и выплачиваются вместе с зарплатой, т.е. начисляются последним числом месяца, а выплачиваются 10 числом следующего? Что ставить в дату выплаты? Если ставить 10 число след.месяца, то НДФЛ отнесется к следующему периоду???
Получается, в качестве даты выплаты нужно ставить последнее число расчетного месяца и еще вручную убирать НДФЛ???
07.12.2012
17:21
#8
Увы, обсуждения читала, и из них поняла, что не я одна недовольна изменениями.
Попробуйте объяснить расчетчикам, зачем им считать НДФЛ исчисленный и удержанный и ставить даты выплат "с потолка" для начислений, которые никогда не выплачиваются отдельно, а только вместе с зарплатой.
Или что нужно тысячи документов с начала года перепроводить - изменять даты выплаты.
В документах должна быть возможность выбора - будет межрасчетная выплата или нет.
Попробуйте объяснить расчетчикам, зачем им считать НДФЛ исчисленный и удержанный и ставить даты выплат "с потолка" для начислений, которые никогда не выплачиваются отдельно, а только вместе с зарплатой.
Или что нужно тысячи документов с начала года перепроводить - изменять даты выплаты.
В документах должна быть возможность выбора - будет межрасчетная выплата или нет.
12.12.2012
17:05
#9
> В документах должна быть возможность выбора - будет межрасчетная выплата или нет.
ДА, ДА, ДА - вот с этим я согласна!!! Многие ничего или почти ничего не выплачивают в межрасчетку! Теперь советую им убирать НДФЛ во всех документах, кроме Начисления зп, если это не межрасчетка.
А в бюджете с этим вообще ужас, при попытках распределения между цепочками и подразделениями.
ДА, ДА, ДА - вот с этим я согласна!!! Многие ничего или почти ничего не выплачивают в межрасчетку! Теперь советую им убирать НДФЛ во всех документах, кроме Начисления зп, если это не межрасчетка.
А в бюджете с этим вообще ужас, при попытках распределения между цепочками и подразделениями.
Читают тему
(гостей: 1)