Списание кредиторской задолженности, форма 2

"Конфигурация "1С:Бухгалтерия 7.7", релиз 7.70.462.

Комплект регламентированной отчетности за 3 квартал 2004 г.



Ситуация: списание кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности.



1) Списание задолженности поставщику:

Дт 60.1 Кт 91.1 = Сумма задолженности (включая НДС)

Дт 91.2 Кт 19 = НДС



2) Списание аванса покупателя:

Дт 62.2 Кт 91.1 = Сумма аванса (включая НДС)

Дт 91.2 Кт 76.АВ = НДС



При автоматическом заполнении формы 2 (Отчет о прибылях и убытках) в первом описанном выше случае: сумма задолженности (включая НДС) попадает в строку 120 (внереализационные доходы), НДС попадает в строку 130 (внереализационные расходы); во втором описанном выше случае: сумма аванса (включая НДС) попадает в строку 120, НДС в форму 2 вообще не попадает.



Вопрос 1: правильно ли то, что во втором случае НДС вообще не учитывается при заполнении формы 2?



Вопрос 2: главный бухгалтер утверждает, что в строку 120 формы 2 должна попадать сумма списанной кредиторской задолженности без НДС, а в строке 130 НДС не должен отражаться. Значит, автоматическое заполнение производится неправильно. Верно ли это?"

По второму случаю знакомые бухгалтера подсказали проводки:



2) Списание аванса покупателя:

Дт 62.2 Кт 91.1 = Сумма аванса (без НДС)

Дт 62.2 Кт 76.АВ = НДС



При таких проводках в форме 2 автоматическое заполнение работает правильно, т.е. в строку 120 попадает списанная сумма аванса (без НДС).