ЗиК 7.70.338 НДФЛ на вычет при отсутствии дохода

Добрый день.
Ситуация следующая: сотрудник в отпуске по уходу за ребеноком. Всю зарплату мы ему выплатили в июле. У нее еще есть стандартный налоговый вычет на 2-х детей в размере 2800. Дальше дохода не было, но из-за вычета стал начисляться НДФЛ с минусом и накапливаться задолженность по переплате НДФЛ и на начало месяца так же. Подробнее на скрине. По сути похожие ситуации были и мы уменьшали задолженность по заработной плате на требуемую сумму. Но тут задолженности нету, и мы не знаем как быть дальше. Помогите. Что делать? Как исправить ситуацию?

Исправлять ничего не надо. Пусть излишне удержанный НДФЛ за налоговый период копится, а по окончании года известите сотрудника о нём и по его заявлению возвратите безналом. Выплачивать сотруднику излишне удержанный у него НДФЛ без его заявления нельзя, а пока год не кончился, невозможно определить сумму излишне удержанного.

а может быть
> излишне удержанный НДФЛ
в результате превышения вычетов над доходами?

Именно так и есть: вычет выше дохода.

т.е. по-вашему в этом случае НДФЛ не ноль, а надо еще "приплатить" налогоплательщику-сотруднику?

Если в ЖР появляются отрицательные суммы НДФЛ, значит удержанный НДФЛ по году не 0 и для месячного вычета годовой доход ещё есть. Проверьте, сформировав 2-НДФЛ.
Не посмотрел сразу скрин. Ваша ошибка ещё в том, что выплачивали суммы, работнику не принадлежащие. Чтобы это проверить, при формировании выплаты зарплаты за месяц обязательно нажимайте кнопку "Рассчитать" и не выплачивайте сумму большую, чем получилось по результатам расчёта за выплачиваемый месяц. Теперь придётся держать в уме излишне выплаченные суммы просто денег, чтобы по окончании года не возвратить лишку, обращайте внимание на сумму сальдо на конец месяца в расчетном листке (долг за ...). И не считайте, что в бюджет за месяц Вы должны уплатить сумму НДФЛ меньшую из-за этой отрицательной величины, такие суммы для рассчета удержанного налога к уплате за месяц учитываться не должны.

В ЗиК есть настройка "Особенностей исчисления НДФЛ", там два варианта на выбор:
1. Стандартные вычеты применяются нарастающим итогом в течение налогового периода
2. Стандартные вычеты применяются в пределах месячного дохода налогоплательщика
Один вариант точка зрения налоговой, другой - минфина. Организация сама определяет порядок применения вычетов по НДФЛ.
Смысл 1 варианта, что вычеты применяются нарастающим итогом в течение года. У вас стоит этот вариант. Женщине даются вычеты на 2-х детей 1400*2*13%=364 руб. И программа предлагает вам их женщине перечислить. Если вы решите их выплачивать, то надо воспользоваться документов по возврату НДФЛ, если этого не сдалать, то программа не видет, что был возврат и будет вам неправильно тянуть остатки.
Смысл 2 варианта в том, что если у женщины нет дохода, то и вычетов нет. Если начислите ей 200 рублей, программа предоставит вычет 200 рублей. если 1000 начислите, то предоставит расчетные 364 рубля.

> вычеты на 2-х детей 1400*2*13%=364 руб
вычеты 1400*2=2800 руб. И эта сумма вычитается из облагаемого дохода. В рез.получается налоговая база от которой считают НДФЛ в 13%. Разве не так?

Налоговая база - 0. А вычеты есть. У нас же вычеты предоставляются по месяц в котором доход превысит 280 тыщ. Если заполнять декларацию 3-НДФЛ, то там просто считается количество месяцев котором нет превышения и за каждый месяц берется вычет.

> И программа предлагает вам их женщине перечислить. Если вы решите их выплачивать, то надо воспользоваться документов по возврату НДФЛ, если этого не сдалать, то программа не видет, что был возврат и будет вам неправильно тянуть остатки.
Неправда, программа этого не предлагает. Просто НДФЛ исчисленный по итогам этого месяца будет на эту сумму меньше. Но если его удерживать не с чего (нет доходов этого месяца), то выплачивать его нельзя! Пока год не закончится или работник не уволится. Как это просто Вы бюджетные деньги по мановению палочки работнику возвращаете!