Бухгалтерия 427: Книга продаж, СчФ на авансовый платеж - ОШИБКА!

При формировании отчета в книге есть такие строки по которым сумма "Всего продаж,включая НДС" (графа 4) и "стоимость продаж без НДС" (графа 5а) совпадают и составляют общую сумму документа.

Такие строки возникают в отчете на основании документов Счет-Фактура оформленных на авансовый платеж. В таких документах реквизиты "Сумма" и "Всего" совпадають, а НДС расчитывется по ставке 16.67 %.

Как быть?

Бухгалтера ругаються, говорят ошибка.

Ваши бухгалтера не правы. Согласно статье 162 части II Налогового Кодекса при получении аванса налогообложение производится по расчетной налоговой ставке 16.67% ( 9,09%).

В графу книги продаж "Стоимость продаж без НДС" должна попадать база, к которой применяется ставка НДС. Для налоговых ставок 20% и 10% - это сумма без НДС, для расчетных налоговых ставок 16,67% и 9,09% - это сумма, включающая НДС (в т.ч. сумма поступившего аванса). Поэтому в соответствующих графах счета-фактуры и книги продаж отражается одна и та же сумма.

Кстати, это написано на диске ИТС.