Учет овернайта

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как правильно вести учет овернайта (краткосрочный депозит). Т.е. мы перечисляем банку на депозитный счет определенную сумму денег, под %, на 7 дней. По истечении этого срока банк возвращает нам перечисленную сумму денег плюс начисленные проценты.
Какие проводки нужно сделать? По какой строке сумма депозита и проценты отражаются в отчетах:
1. бухгалтерском балансе
2. отчет о финансовых результатах
3. отчет о движении денежных средств
Спасибо!

Анна Чернова, а чем это отличается от выданного кредита любому другому контрагенту?