Дебиторская задолженность

Подскажите, пожалуйста, если  ***  задолженность просрочена более чем на 3 месяца, но срок исковой давности не истек, как отразить это в БУ. И придется ли при этом уплать НДС в бюджет.

Нужно создать резерв по сомнительным долгам, если вы, конечно, используете метод начисления.



Кстати, создание подобного резерва должно быть отражено в приказе по учетной политике.



А потом суму задолженности относите на 91 счет и исключаете из налогооблагаемой прибыли. При этом для налогового учета существует лимит на эти резервы.



А вот что делать с начисленным и уплаченным НДС я пока еще не знаю, не успела посмотреть.

В том и проблема, что резерв по сомнит.долгам не создавался в2004.

Я так поняла, что данная сумма не уменьшает н/о прибыль

Простите, а что Вас так это имеет? Может я чего не понимаю, но вот моей налоговой абсолютно пофигу, когда я спишу задолженность (ну разве что в пределах 3-х летнего срока, соответственно ГК), наскольку я помню, этот кретинский указ уже давно отменен и им никто не пользуется. Главное при списании задолженности не забывать начислять НДС, вот за это точно голову оторвут! А так, если уж большие сомнения, подписывайте с должником акты сверки каждые 3 месяца, автоматически продлевая срок давности (хотя ГК еще никто не отменял)!

У меня тоже не создавался.

Но, я делаю изменение к приказу, мотивируя тем, что иначе я банкрот.

(Совет аудиторов)

Так что сумма уменьшает налог на прибыль (не более 10% от выручки кажется)