Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[1С:Зарплата и управление персоналом 8]

Отпуска в форме 6-НДФЛ (1С ЗУП 8 редакция 2.5 и 1С ЗУП 8 КОРП редакция 2.5)

Егор82
читатель
офлайн
Дата регистрации: 01.05.2009
Сообщений: 86
Пост №1
 
18.04.2016 13:10

Пример ситуации в организациях:
Отпуск начинается со 2 мая по 31 мая. Отпуск начислили 22 апреля, а выплатили 26 апреля.

Апрель месяц входит в базу для расчета среднедневного заработка, в момент начисления отпускных, а это 22 апреля, апрель месяц ещё не был рассчитан по понятым причинам. В числах 29,30 или 1 - 4 след. месяца происходит закрытие расчетного периода апрель месяц (занесение ежемесячной премии согласно выполненным показателям за месяц, регистрация доп. начислений, надбавок и прочих начислений за месяц). В этих же числах расчетчики производят "перерасчет" точнее выразится переначисление ранее начисленных отпускных для которых апрель входит в расчетный период. Переначисление отпускных происходит в рамках текущего расчетного периода, т.е. никакого исправления, открывается проведенный документ Начисление отпуска и нажимается кнопка "Рассчитать".

На конец месяца по отпускам возникает долг из-за изменения базы среднедневного заработка. Организация не выплачивает такие остатки по отпускам отдельной выплатой как Отпуск, а выплачивает остаток вместе с заработной платой за апрель, либо как заработная плата за апрель (т.е. характер выплаты Зарплата).

Получается что в форме 6-НДФЛ по таким отпускам данные будут не соответствовать фактическим данным по перечисленному НДФЛ от межрасчета. В ФНС организация перечислила НДФЛ от отпуска 30 апреля согласно НК (допустим 30 апреля это рабочий день). Но ведь в форме 6-НДФЛ будет запись что НДФЛ от отпускных удержали больше чем перечислили в ФНС на самом деле.

Возможны ли в таких случаях штрафы?

Ответили: пост №2
АлександрС
читатель
онлайн
Дата регистрации: 30.03.2016
Сообщений: 113
Пост №2
 
18.04.2016 15:30
Ответ на пост №1

Егор82, насколько я понял из вашей ситуации - вы начислили отпуск, выплатили, а потом пересчитали и хотите выплатить вместе с ЗП?
Да Бога ради! Но, во-первых в 6-НДФЛ этот отпуск не попадёт(во всяком случае 1-квартал, только за полугодие), а во вторых, он должен, на мой взгляд, отразиться там так:
100      дата выплаты "чернового" отпуска
110      дата выплаты "чернового" отпуска
120      конец месяца (30.04.2016)

100      дата выплаты "исправленного" отпуска
110      дата выплаты "исправленного" отпуска
120      конец месяца (31.05.2016)      - вы ведь ЗП выплачиваете в начале следующего месяца?
по строкам 130 и 140 должна пройти доначисленная сумма.
И строки доначисленного отпуска должны быть выделены из ЗП, вместе с которой он выплачивается.

Ответили: пост №3 , пост №4
Тэра
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 25.12.2008
Сообщений: 22060
Пост №3
 
18.04.2016 16:18
Ответ на пост №2

АлександрС, прикол в том, что сумма отпускных может быть пересчитана как в большую, так и в меньшую сторону. И тогда при вашем раскладе появятся отрицательные суммы и отрицательный НДФЛ. Я бы просто не выделяла эту сумму из зарплаты. Ну выплатили отпускные ( как уж начислили), НДФЛ с них удержали, перечислили. А дальше в зарплату исправят расчетную ошибку.

Ответили: пост №5
Егор82
читатель
офлайн
Дата регистрации: 01.05.2009
Сообщений: 86
Пост №4
 
19.04.2016 07:15
Ответ на пост №2

АлександрС, Никакого исправительного документа, все происходит в рамках одного расчётного периода. Документ просто пересчитывается, возможно Вы это и имели ввиду раз "исправительный" в кавычках).
Да заработную плату выплачивают до 15 числа след. месяца.
У расчётчиков опасение по поводу отражения данных в 6-НДФЛ, ведь после "пересчета" в отчёт 6-ндфл межрасчет попадает как есть по факту. А перечислили то НДФЛ по результатам промежуточного расчёта. Кстати учитывая специфику учетных систем 1 ЗУП 8 и 1С ЗУП 8 КОРП, мы не сможем добиться в 100 строке по межрасчету дату последней выплаты, как при снятой галочке (Упрощенный учёт НДФЛ), так и при возведённой галочке. Так как 100 строка в форме 6-НДФЛ Дата фактического получения дохода для межрасчета тянется из первичного документа межрасчета, в нашем случае это документ Начисление отпуска.

Егор82
читатель
офлайн
Дата регистрации: 01.05.2009
Сообщений: 86
Пост №5
 
19.04.2016 07:22
Ответ на пост №3

Тэра, так и делают по сей день, но вот после появления 6-НДФЛ расчетчики задумались о корректности таких операций. Все дело в достоверности предоставленных данных в форме 6-НДФЛ и фактических перечислений в ФНС. Ведь понятное дело что остаток по межрасчету выплачивается вместе с заработной платой, но кто уверен что ФНС не интерпретирует такие операции как нарушение по срокам перечисления НДФЛ.

Ответили: пост №6
Тэра
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 25.12.2008
Сообщений: 22060
Пост №6
 
19.04.2016 07:40
Ответ на пост №5

Егор82, так если вы удержите НДФЛ именно с выплаченной суммы отпускных ( а не потом уточненной), вы ничего не нарушите в сроках перечисления

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги