Что всё-таки указывать в строке 080 -не удержанный НДФЛ (например з/пл за март выплачена в апреле и НДФЛ удержан в апреле) или НДФЛ , который невозможно удержать с признаком 2 ( в справке 2-НДФЛ)?
Что всё-таки указывать в строке 080 -не удержанный НДФЛ (например з/пл за март выплачена в апреле и НДФЛ удержан в апреле) или НДФЛ , который невозможно удержать с признаком 2 ( в справке 2-НДФЛ)?
Наташа Иванова, похоже, что второй вариант (по крайней мере на многих форумах пришли к такому выводу, да и налоговая в своих ответах на звонки говорит, что она не заполняется.). Т.е., если нет такого случая - то "0". Скорее всего, эта строка будет играть роль в конце года при сверке с 2-НДФЛ.
Наташа Иванова, читайте на
"Обратите внимание! Если заработная плата за март выплачена сотрудникам в апреле (как в нашем примере), то в строках 020-050 отразятся суммы начисленной зарплаты, предоставленных налоговых вычетов и т.д., но в строке 070 сумма удержанного налога с заработной платы не отразится, а отразится в строке 080 как сумма налога, который не был удержан налоговым агентом (так как в данном отчетном периоде (01.01.2016 по 31.03.2016) выплата заработной платы за март произведена не была, значит не был удержан налог (зарплата выплачена в апреле, в следующем отчетном периоде) (также см. письма ФНС России
Цитата |
---|
строке 070 сумма удержанного налога с заработной платы не отразится, а отразится в строке 080 как сумма налога, который не был удержан налоговым агентом |
Цитата |
---|
. |
АлександрС, не готова обсуждать некорректность формулировок. Но понимаю, что в следующем квартале, после оплаты НДФЛ конкретно эта сумма переместится в поле 070. Это как с отчетом анализа НДФЛ, он постоянно в движении.
Цитата |
---|
Это как с отчетом анализа НДФЛ, он постоянно в движении |
До сих пор не понятно как правильно заполнить строку 080. Мнения совершенно разные. У ИТС и справочной сист. "Главбух", например.
Наташа Иванова, на одном из бухгалтерских форумов придерживаются такой вот определённой точки зрения:
Цитата |
---|
Строка 080 это согласно п.5 ст.226 НК РФ - это когда налоговый агент вообще не имеет возможности удержать НДФЛ (например, доход в нат.форме) и об этом должен сообщить в ИФНС. |
Цитата |
---|
Вопрос: поле 080 заполняется в случае не возможности удержать налог, т.е. который не удалось удержать и который по итогам года компания будет отражать в справках 2-НДФЛ с признаком 2, Ответ: Да, так. Только тот НДФЛ, который не имели возможности удержать. И сообщаете об этом в ИФНС справкой 2-НДФЛ с признаком "2". Выплата мартовской зарплаты в апреле к таких случаям не относится. |
АлександрС, Согласна
В 1с в расчете 6-НДФЛ автоматически не правильно заполняется строка 080 и о,ужас строка 130 . Нужно теперь корректировку делать.