Выплата премии за счёт 84.04

Добрый день, подскажите пожалуйста какие проводки должны быть при выплате премии за счёт нераспределенной прибыли 84.04 ?

Интересует очень как будут начислять взносы. Бух. говорит должен с Дт 84.04, а бух3 по умолчанию делает 91.02
Распишите пожалуйста проводки с соблюдением ПБУ 18.02.

Александр Соколов,
Дебет 84, субсчет "Нераспределенная прибыль отчетного года", Кредит 84 "Использование прибыли"- направлена прибыль на осуществление выплат работникам;
Дебет 84 "Использование прибыли" Кредит 70- начислена премия за счет прибыли


Налог на прибыль. По общему правилу к расходам на оплату труда относятся среди прочего выплаты стимулирующего характера за производственные достижения, предусмотренные трудовым и (или) коллективным договорами, включая премии (п. 2 ст. 255 НК РФ). Поэтому не всякую премию, выплачиваемую сотруднику, можно отнести к расходам в целях исчисления налога на прибыль. Так, по мнению Минфина, не признаются стимулирующими и не связаны с производственной деятельностью выплаты к праздничным датам. В связи с этим они не могут уменьшать налогооблагаемую прибыль (Письма от 09.07.2014 N 03-03-06/1/33167, от 24.04.2013 N 03-03-06/1/14283, от 15.03.2013 N 03-03-10/7999, от 21.07.2010 N 03-03-06/1/474).
Страховые взносы. Премии, выплаченные работникам за счет нераспределенной прибыли, облагаются взносами во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС, ФФОМС), так как источник выплаты не имеет значения, их нет в перечне выплат, на которые взносы не начисляются (ст. 9 Федерального закона N 212-ФЗ <1>). При этом суммы исчисленных взносов в государственные внебюджетные фонды с выплат, произведенных за счет чистой прибыли, можно включить в состав налоговых расходов, поскольку они не указаны в ст. 270 НК РФ (Письма Минфина России от 17.08.2012 N 03-03-06/1/419, от 02.05.2012 N 03-03-06/3/6).

А правильно, что в 1с по умолчанию начисление взносов относится на 91.02 ?

Александр Соколов,
Правильно.
Я бы советовала вашему бухгалтеру почитать ПБУ 10/99.. Она явно путает признание расходов по налоговому учет с использованием 84 счета

По умолчанию вот такие проводки выходят. Я просто никогда не работал сам с 84.04 Сам консультант по 1с.
Нужно будет разобраться что к чему.