Возмещение ФСС по реорганизованному учреждению.

Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, какие проводки надо сделать в данной ситуации. Уже всю голову сломала. Мы бюджетное образовательное учреждение. Наша организация прошла две реорганизации, одну путем присоединения к нам присоединились 5 учреждений, вторая путем слияния еще присоединились 7 учреждений. В балансе за 2015 год никакой задолженности по налогам и страховым взносам нет. На счет поступили деньги от ФСС по возмещению страховых взносов по ликвидированному учреждению. Понятно, что первая проводка по поступлению будет ДТ 201.11, КТ 303.02 на сумму возмещения. У меня возникает вопрос, а как закрыть счет 303.02? Если бы это было только в одном нашем учреждении, вопрос бы не возник, но остатки по налогам по присоединенным организация мы не указываем ни в форме 4-ФСС, ни в РСВ-1. Получается, что поступившая сумма зависла на счете 303.02. А по своей сути остатка по этому счету именно на эту сумму быть не должно. Спрашиваю, потому что недавно пришла в эту организацию и при формировании отчетов и ОСВ наткнулась на несоответствие остатка. Заранее благодарю за помощь.