Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[1С:Зарплата и управление персоналом 8]

Займ от учредителя в 1С ЗУП 2.5 - 6-НДФЛ

Необыкновенная
читатель
офлайн
Дата регистрации: 17.08.2011
Сообщений: 148
Пост №1
 
20.01.2017 10:38

Добрый день!

Возможно ли провести в программе 1С ЗУП 2.5 - займ от учредителя(НДФЛ), чтоб сумма автоматически попадала в 6-НДФЛ? Спасибо

ITSKonsultant
читатель
офлайн
Дата регистрации: 11.09.2013
Сообщений: 220
Пост №2
 
20.01.2017 14:00

Необыкновенная пишет:

Цитата

      
      
Добрый день!

Возможно ли провести в программе 1С ЗУП 2.5 - займ от учредителя(НДФЛ), чтоб сумма автоматически попадала в 6-НДФЛ? Спасибо
В ЗУПе можно оформить займы сотрудникам. Учредители это не сотрудники и денежные средства формируются на 66 счете


Типовые проводки по выдаче займа от учредителя
Учредитель выдает процентный заем:
·       Дебет 66 (67) Кредит 50 (51).
Проценты отражают записью:
·       Дебет 91.2 Кредит 66 (67).
Проценты по счетам 66 и 67 учитывают на отдельном субсчете.
В качестве займа учредитель может оплатить долг своей организации:
·       Дебет 60 Кредит 66.
Гражданским законодательством такой вид операций не запрещен. Трудности и споры возникают при учете НДС.
При предоставлении беспроцентного займа учредителем проводки те же, только в договоре обязательно должно быть прописано, что проценты за пользование деньгами или имуществом не взимаются.
Когда учредитель решает «простить» долг организации нужно учесть его долю в уставном капитале. Если доля учредителя больше 50%, то налогооблагаемой прибыли не возникает.
Организация может погасить свой долг не только деньгами, но и своей продукцией: Сначала отражают выручку от продажи продукции в счет долга учредителю:
·       Дебет 76 Кредит 91.
По реализации нужно начислить НДС:
·       Дебет 90.3 Кредит 68.02.
Зачет задолженности:
·       Дебет 66 Кредит 76.
Пример проводок по выдаче беспроцентного займа от учредителя
Единственный учредитель выдал беспроцентный заем фирме размером 200 000 руб. на 10 месяцев. Процентная ставка по займу 2% годовых.
Проводки:

Счет Дт

Счет Кт

Описание проводки

Сумма проводки

Документ-основание

51

66

Получен кредит от учредителя

200 000

Выписка банка

91.1

66 Проценты

Отражение начисления процентов за пользование займом

3333

Бухгалтерская справка

66

51

Перечислен долг по займу учредителю

200 000

Платежное поручение исх.

66

51

Перечислены проценты

3333

Платежное поручение исх.
Выдача займу учредителю
Выдача займа учредителю, если он беспроцентный отражается проводкой:
·       Дебет 76 (73) Кредит 50 (51).
При этом для учредителя возникает выгода на экономии процентов (материальная), с которой необходимо заплатить НДФЛ. Счет 73 используется, если учредитель является сотрудником фирмы.
Если заем с процентами, то выдача деньгами оформляется:
·       Дебет 58 (73) Кредит 50 (51).
При выдаче займа в виде имущества:
·       Дебет 58 (73) Кредит 01, 41, …
Проценты по займу для учредителя отражаются записью:
·       Дебет 76 (58,73) Кредит 91.1.
Пример проводок
Учредителю, который является директором фирмы, выдан заем в размере 50 000 руб. на 180 календарных дней под 3% годовых.
Проводки:

Счет Дт

Счет Кт

Описание проводки

Сумма проводки

Документ-основание

73

50

Выдан заем учредителю

50 000

Расходный кассовый ордер

73

91.1

Начислены проценты за пользование займом

750

Бухгалтерская справка

50

73

Заем возвращен учредителем

50 000

Приходный кассовый ордер

50

73

Учредителем уплачены проценты за пользование займом

750

Приходный кассовый ордер
1С:Франчайзи "ИТС Консультант"
http://itsconsultant.ru
Контактный телефон: 8 (495) 762-92-60
Email: info@itsconsultant.ru

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги