Ответ на
пост №5
Tanya, что конкретно интересует? Если речь о перерасчетах, то примеров нет, но лично мне эта маленькая фраза "всё раскладывает по полочкам", иначе было непонятно, как можно было стыковать исчисленный налог и доход, если в 2-НДФЛ давно они попадают с учетом перерасчетов за 2016 год в 1 квартале 2017 года. Если про стыковку, то в шпаргалке по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ этого сайте обозначены показатели, которые должны стыковаться. В той статье тоже об этом речь:
Цитата |
---|
Цитата |
---|
Обратите внимание Расчет по форме 6-НДФЛ за 2016 год налоговая инспекция будет сверять со сведениями по форме 2-НДФЛ и приложениями №2 к декларации по налогу на прибыль за 2016 год. Контрольные соотношения для формы 6-НДФЛ направлены Письмом ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@. В частности, сверка с 2-НДФЛ предусмотрена для следующих строк 6-НДФЛ: - строка 020 сверяется с суммой строк «Общая сумма дохода»;
- строка 025 – с суммой дохода в виде дивидендов (по коду дохода 1010);
- строка 040 – с суммой строк «Сумма налога исчисленная»;
- строка 080 – с суммой строк «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом»;
- строка 060 должна равняться общему количество справок 2-НДФЛ с признаком 1 и приложений №2 к декларации по налогу на прибыль.
Для строк 070 и 090 сверка с 2-НДФЛ не предусмотрена. Эти строки сверяются с карточкой расчетов с бюджетом налогового агента (КРСБ НА), которая ведется в налоговом органе на основании данных о поступивших платежах по НДФЛ. Должно выполняться контрольное соотношение: (строка 070 – строка 090) <= уплачено НДФЛ с начала налогового периода по данным КРСБ НА. |
Рекомендуется убедиться, что расчет по форме 6-НДФЛ соответствует подготовленным отчетным сведениям по форме 2-НДФЛ. Итоговые данные по сведениям 2-НДФЛ в программе можно получить с помощью печатной формы документа 2-НДФЛ для передачи в ИФНС – Реестр дополнительный (рис. 12.104). Итого справок в реестре должно соответствовать строке 060 расчета 6-НДФЛ (в рассматриваемом примере 19 = 19), общая сумма дохода должна равняться сумме строк 020 по всем ставкам налога (8 068 264,26 = 8 067 934,57 + 329,69), общая сумма налога исчисленная – сумме строк 040 по всем ставкам (988 576 = 988 461 + 115). |