Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

Завтрак сотрудника в командировке.

mailolga83
читатель
офлайн
Дата регистрации: 04.12.2016
Сообщений: 12
Пост №1
 
21.02.2017 13:30

Добрый день!
Подскажите как правильно оформить по бухгалтерии.
Ситуация такая - отправляю сотрудника в командировку, выплачиваю суточные из расчета 700 рублей в сутки, фирма оплачивает гостиницу, но гостиница в актах выполненных работ выделяет отдельно проживание и отдельно завтраки за все эти дни. Как правильно списать эти завтраки? Удержать их из зарплаты? Посчитать с них НДФЛ и держать с сотрудника?

Ответили: пост №2
Рисовод
активный пользователь
онлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24811
Пост №2
 
21.02.2017 15:49
Ответ на пост №1

mailolga83, а разве в такой гостинице можно снять номер без завтрака? Обычно завтрак входит в стоимость номера, а там хочешь завтракай, хочешь нет - цена одинаковая. Если там "выделят" стоимость эл.энергии, то командированному впотьмах сидеть? :-)

Ответили: пост №3
mailolga83
читатель
офлайн
Дата регистрации: 04.12.2016
Сообщений: 12
Пост №3
 
21.02.2017 18:37
Ответ на пост №2

Рисовод,гостиница в акте отдельной позицией указывают : проживание 3 дня с такого по такое, завтрак 3 шт.
Я так понимаю, что если мы выплачиваем сотруднику суточные, то расходы на питание должны облагаться НДФЛ, как доход работника.
И стоимость этих завтраков я не могу учитывать в расходах по налогу на прибыль. Как мне это правильно провести в 1С, чтоб не было вопросов от проверяющих, через какой счет?

Рисовод
активный пользователь
онлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24811
Пост №4
 
21.02.2017 19:03

mailolga83 пишет:

Цитата

      
                  
                   Ответ на
                   пост №2
            
      
Рисовод ,гостиница в акте отдельной позицией указывают : проживание 3 дня с такого по такое, завтрак 3 шт.
Я так понимаю, что если мы выплачиваем сотруднику суточные, то расходы на питание должны облагаться НДФЛ, как доход работника.
И стоимость этих завтраков я не могу учитывать в расходах по налогу на прибыль. Как мне это правильно провести в 1С, чтоб не было вопросов от проверяющих, через какой счет?
да, если он завтракал! А если нет? Не хочет он, например, завтракать. тогда проживание дешевле на "выделенную" сумму завтрака? Т.е. у него есть выбор? Если тебе в нагрузку к номеру навязывают отраву в виде завтрака, то какой это доход? За что налог платить он должен?

Ответили: пост №5
mailolga83
читатель
офлайн
Дата регистрации: 04.12.2016
Сообщений: 12
Пост №5
 
21.02.2017 19:32
Ответ на пост №4

Он завтракал, но гостиница можно сказать "навязывает" эти услуги, отказаться от них нет возможности и соответственно они выставляют их в актах.

Ответили: пост №6 , пост №10
Рисовод
активный пользователь
онлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24811
Пост №6
 
21.02.2017 21:06
Ответ на пост №5

mailolga83, ничего они не выставляют, а просто дают некую "расшифровку" стоимости проживания. Видимо, они вынуждены это делать, не смотря на потерю привлекательности проживания у них. Ел сотрудник или нет документально не подтверждено. А за возможность позавтракать налог не удерживают. Если сотрудник едет в купе, вы же не облагаете налогом разницу в стоимости плацкарта? Или стоимость чая от проводника.

Ответили: пост №7
Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1218
Пост №7
 
22.02.2017 08:13
Ответ на пост №6

Рисовод, от завтрака можно отказаться, как и от любой другой услуги, навязываемой в гостинице:)

Ответили: пост №8
Рисовод
активный пользователь
онлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24811
Пост №8
 
22.02.2017 08:15
Ответ на пост №7

Х_Светлана, "физически" можно, но в счете завтрак все равно будет указан и цену не "скостят". А вот от "других услуг" отказаться сложно, но их и не будет в счете. Эти "услуги" налогом не облагаются!:-)

Ответили: пост №9
Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1218
Пост №9
 
22.02.2017 08:18
Ответ на пост №8

Рисовод, уберут и цену скостят - проверено.

Tanya
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8411
Пост №10
 
22.02.2017 09:57
Ответ на пост №5

mailolga83,


Вопрос: У нас возникла размолвка с налоговой инспекцией. По итогам налоговой проверки инспекция сняла часть командировочных расходов и, кроме того, доначислила НДФЛ. Дело в том, что мы напрямую оплачивали стоимость услуг гостиницы, в которой во время нахождения в командировке жил наш сотрудник. Акты, счета-фактуры в наличии есть. Инспекторам не понравилось, что в счете, который выставила гостиница, указано, что в стоимость услуг по проживанию включена стоимость завтрака. Налоговики утверждают, что оплата питания не является возмещением расходов по найму жилого помещения. Имеет ли смысл спорить с налоговой?

Ответ: Инспекторы правы в том, что оплата завтрака к расходам по найму жилья не относится. Стоимость питания в командировке компенсируется за счет суточных. Поэтому если известна стоимость завтрака, то соответствующую ей сумму нельзя учесть в расходах при налогообложении прибыли на основании пп. 12 п. 1 ст. 264 Налогового кодекса. По этой же причине в данном случае неприменимы и положения п. 3 ст. 217 Налогового кодекса, которыми предусмотрено освобождение от уплаты НДФЛ суммы возмещения расходов по найму жилого помещения. По хорошему, чтобы уж не было никаких претензий со стороны инспекции, вам следовало бы обратиться в гостиницу для того, чтобы узнать стоимость завтрака. По всей видимости, инспекторы так и поступили, поскольку иначе они не смогли бы доначислить налоги.
Вместе с тем в арбитражной практике встречаются решения, в которых судьи занимают выгодную для налогоплательщика позицию. Пример тому - Постановление ФАС Северо-Западного округа от 14 марта 2008 г. по делу N А56-17471/2007. Из данного документа следует, что налоговики не вправе расчетным методом (исходя из нормативов) определять стоимость завтрака. А значит, поспорить с налоговой имеет смысл в том случае, если гостиница, в которой проживал командированный сотрудник не сможет представить данные о стоимости питания, которая была включена в общий счет за проживание.

Ответили: пост №11 , пост №13
Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги