Какой первичный документ указывать в Книге учета Доходов и расходов УСН для входного НДС

Добрый день.
При заполнении Книги учета доходов и расходов УСН в отдельной строке записывается сумма НДС по приобретенным услугам (работам).
Подскажите, пожалуйста дату и номер какого первичного документа нужно указывать в этой строке - акт выполненных работ или счета-фактуры?
Услуги были ранее оплачены и запись в книге делается на дату выставления акта выполненных работ.

vinevna, счет-фактура не является первичным документом. Скорее он "вторичный", т.к. на основании только его нельзя зафиксировать в учете хозяйственную операцию. И нужен от только для подтверждения права на вычет НДС.

Рисовод, счет-фактура - первичный документ.

vinevna, основанием для принятия НДС в качестве расхода являются счета-фактуры, БСО. А если вы договоритесь с поставщиком не оформлять счета-фактуры, то платёжные документы, с выделенным НДС отдельной строкой.

Спасибо. В 1С 7.7. УСН при формировании книги Учета доходов и расходов в строке НДС указывается дата и номер акты выполненных работ. Правильно ли это или лучше вписать дату и номер счета-фактуры или вписать 2 документа?

vinevna, по-моему платёжное поручение должно указываться (кассовый метод). Но это не принципиально, главное, чтобы все условия для принятия НДС в качестве расхода были выполнены.

Х_Светлана пишет:

Рисовод, Дт 90 Кт 68, Дт 19 Кт 60, Дт 68 Кт 19 - это бухгалтерский учёт.

Х_Светлана, и что эти проводки значат сами по себе? Продажа и покупка НДС-а в чистом виде? Вот зачем то придумали УПД. С\ф и все дела!

Рисовод, документом - основанием для этих проводок является счет-фактура. УПД объединяет 2 факта хозяйственной жизни в виде отгрузки (выполнения работ, услуг) и начисления НДС. А зачем придумали счет-фактуру? Накладная (акт) и все дела.