Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Бухгалтерский учет]

Исправление ошибки предшествовашего периода - оприходование ОС

cocoa_bean
Пост №1
cocoa_bean
читатель
офлайн
Дата регистрации: 07.07.2016
Сообщений: 14
Пост №1
 
14.11.2017 16:33

Коллеги, добрый день!

Ситуация:

  • Организация находится на ОСН и вправе применять упрощенные способы ведения БУ;
  • В 2014 г. организацией приобретен объект ОС, все документы от поставщика (ТОРГ-12, счет-фактура, договор на поставку) имеются и надлежащим образом оформлены, однако в 1С данный объект учтен не был.
Подскажите, пожалуйста, какие проводки необходимо провести в 1С на дату обнаружения ошибки (ноябрь 2017 г.), чтобы надлежащим образом оприходовать данный объект ОС и учесть амортизацию? В моем понимании, это:
  • Dr 08 Cr 91.01 (сумма без учета НДС)
  • Dr 19 Cr 91.01 (НДС)
  • Dr 01 Cr 08
  • Dr 68 Cr 19
  • Dr 91.02 Cr 02 (амортизация за весь период, в течение которого она должна была быть начислена)
На текущий момент, мне непонятно:
  1. Как зачесть НДС? Я могу в текущем периоде провести Dr 90.03 Cr 68 на указанную сумму для зачета НДС?
  2. Необходимо ли подавать уточненную декларацию по НДС за соответствующий квартал 2014 г.?
  3. Какой использовать ОК для определения амортизационной группы? Действовавший в 2014 г. ОК 013-94 или действующий на момент обнаружения ошибки ОК 013-2014?
Заранее благодарю за помощь!

Ответили: пост №2
Х_Светлана
Пост №2
Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1211
Пост №2
 
14.11.2017 18:56
Ответ на пост №1

cocoa_bean, Вы странно излагаете ситуацию: вправе применять упрощенные способы учёта - это не значит применять их.
Какая дата на документах поступления? Три года прошли?
ОС оплачено поставщику?
Что с инвентаризацией? Раньше ОС не находили?

Ответили: пост №3
cocoa_bean
Пост №3
cocoa_bean
читатель
офлайн
Дата регистрации: 07.07.2016
Сообщений: 14
Пост №3
 
14.11.2017 19:12
Ответ на пост №2

Х_Светлана, документы оформлены июлем 2014 г, три года, соответственно, прошли. ОС оплачено в полной мере еще в 2014 г. Инвентаризация за прошедшие периоды носила формальный характер, поэтому данная проблема оказалась обнаружена только сейчас.

Ответили: пост №4
Х_Светлана
Пост №4
Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1211
Пост №4
 
14.11.2017 19:26
Ответ на пост №3

cocoa_bean, что Вы сделали с *** (Дт60 Кт51)?

Ответили: пост №5
cocoa_bean
Пост №5
cocoa_bean
читатель
офлайн
Дата регистрации: 07.07.2016
Сообщений: 14
Пост №5
 
14.11.2017 19:33
Ответ на пост №4

Х_Светлана, к сожалению, понятия не имею. Период, в течение которого должны были быть отражены расчеты с поставщиком, поступление и ввод в эксплуатацию данного объекта, пришлись на старую базу. В 2015 г. текущая база введена остатками через вспомогательный счет. Как следствие, у меня нет возможности увидеть операции того периода.

Ответили: пост №6
Х_Светлана
Пост №6
Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1211
Пост №6
 
14.11.2017 19:49
Ответ на пост №5

cocoa_bean, Вы знаете наименование поставщика, а значит можете посмотреть. За весь период с начала ввода остатков: Анализ субконто/Контрагенты/Отбор/Нужный контрагент.

Ответили: пост №7
cocoa_bean
Пост №7
cocoa_bean
читатель
офлайн
Дата регистрации: 07.07.2016
Сообщений: 14
Пост №7
 
14.11.2017 19:56
Ответ на пост №6

Х_Светлана, в текущей базе расчеты с данным контрагентом на соответствующих счетах не отражены.

Ответили: пост №8
Х_Светлана
Пост №8
Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1211
Пост №8
 
14.11.2017 20:04
Ответ на пост №7

cocoa_bean, почему Вы решили, что операция поступления от поставщика не отражена в учёте?

Ответили: пост №9
cocoa_bean
Пост №9
cocoa_bean
читатель
офлайн
Дата регистрации: 07.07.2016
Сообщений: 14
Пост №9
 
14.11.2017 20:10
Ответ на пост №8

Х_Светлана, возможно, эти операции были отражены ранее, однако в той базе, в которой ведем учет сейчас, никакой информации о данном объекте ОС нет, соответствующих начальных остатков на счетах найти не удалось.

Ответили: пост №10
Х_Светлана
Пост №10
Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1211
Пост №10
 
14.11.2017 20:28
Ответ на пост №9

cocoa_bean, должны быть основания для идентификации ошибки, например:

  • если оно оплачено, то соответствующее сальдо, возможно, с неизвестной аналитикой по счетам расчётов (Дт 60, 76, 71, др.);
  • если не оплачено, то претензия от поставщика, акт сверки.
Возможно ОС было сразу списано на расходы. НДС скорее всего был возмещён из бюджета. Какая стоимость ОС в документах? Что Вы хотите, чтобы ОС числилось в программе? В этом есть необходимость?

Ответили: пост №11
Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги
© ООО "1C" 2000-2018 г.