дата получения дохода НДФЛ если был возврат
Показывать по
сообщений
- 1
- 2
12.12.2017
17:33
#1
Всем привет.
В 26 октябре перечисляли за аренду (т е дата получения дохода =дата выплаты) и НДФЛ.
НДФЛ ушел, платеж вернулся (не те реквизиты) Потом была еще одна попытка, но тоже неудачная. В итоге только 3 ноября платеж ушел.
Что мы должны поставить в 6-НДФЛ как дату получения дохода 3 ноября или 26 октября ?
В 26 октябре перечисляли за аренду (т е дата получения дохода =дата выплаты) и НДФЛ.
НДФЛ ушел, платеж вернулся (не те реквизиты) Потом была еще одна попытка, но тоже неудачная. В итоге только 3 ноября платеж ушел.
Что мы должны поставить в 6-НДФЛ как дату получения дохода 3 ноября или 26 октября ?
12.12.2017
18:05
#2
Ответ на
пост №1
Tanya, я считаю, что правильная дата получения дохода по НК - 3 ноября:Цитата |
---|
Статья 223. Дата фактического получения дохода 1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день: 1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме; |
12.12.2017
18:10
#3
Ответ на
пост №1
Tanya, если платежка по НДФЛ ушла без проблем, то я бы поставила 26. Но вот по букве закона как - не знаю. С одной стороны, доход был получен 3-го, а с другой - объясняй потом налоговой расхождение в датах и почему налог был удержан до получения дохода. Ответили:
пост #5
12.12.2017
19:13
#4
Ответ на
пост №1
Tanya, но, если судить по аналогии с Письмом Минфина от 22 июня 2015 г. N 03-04-06/36009, то дата получения дохода в любом случае 26 октября. 12.12.2017
19:18
#5
Ответ на
пост №3
Тэра, получается перечисленная в налоговую 26 числа сумма, это не налог, а неопределенная. Если физ.лицо эти деньги 26 не получило, то и выплаты не было (была лишь попытка выплаты). След. и не из чего было удерживать налог. Получается перечислять налог можно лишь убедившись, что деньги упали на карточку физ.лицу? 
12.12.2017
19:59
#6
Ответ на
пост №5
Рисовод, получается, глядеть нужно, куда деньги перечисляешь. Дело не только в 6-НДФЛ, есть ещё стандартные вычеты, социальные вычеты при переходе с одного налогового периода на другой.
Какая дата получения дохода физическим лицом по Вашему мнению?
Какая дата удержания налога?
12.12.2017
20:55
#7
Ответ на
пост №5
Рисовод, кроме того, пока платёж не вернулся, его можно уточнить, написав письмо в банк. Ответили:
пост #8
13.12.2017
09:23
#8
Ответ на
пост №7
Всем спасибо.Мы поставили на 26 октября . Из двух зол выбрали меньшее (есть судебные решения признающие это перечисление как НДФЛ, не из собственных средств ) Это договор аренды, поэтому стандартных вычетов нет.
О том, что реквизиты неправильные, определить можно только после того как платеж вернулся. У нас много казахов, киргизов и платежи часто возвращаются, но как правило, отправляем на другой день. Эта ситуация уникальная , перечисляли три раза, возврат был два раза. Арендатор все не могла выяснить реквизиты. Попыталась прогуглить эту ситуацию, но что-то не нашла.
13.12.2017
19:31
#9
Tanya пишет:
Их может не быть, но не по причине договора аренды. Стандартные вычеты с НДФЛ 13% только по дивидендам не положены.
Цитата |
---|
Это договор аренды, поэтому стандартных вычетов нет. |
14.12.2017
12:01
#10
Tanya пишет:
И это верно. Вы же удержали НДФЛ из дохода налогоплательщика при его выплате (не получении налогоплательщиком!). То, что выплата не прошла через банк с первого раза не ваша вина, в конце концов она ведь была осуществлена и доход налогоплательщик реально получил.
Цитата |
---|
Мы поставили на 26 октября . |
Ответили:
пост #11
- 1
- 2
Читают тему
(гостей: 1)