Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Другие решения на платформе "1С:Предприятие 8"]

НДФЛ с натурального дохода не сотрудника

Pinca
читатель
офлайн
Дата регистрации: 27.06.2012
Сообщений: 306
Пост №1
 
14.12.2017 09:13

Добрый день.
УПП 1.6, 96.1.
Какими документами можно провернуть такую ситуацию.
Сотрудник нашей компании ездил вместе с другим человеком (НЕ сотрудник) на выставку. Наша компания оплатила билеты и проживание в гостинице обоих людей.
Соответственно, для нашего человека - это была командировка. А для второго человека возник доход в натуральной форме, с которого мы обязаны удержать НДФЛ.
Никаких договоров с этим человеком у нас нет, но он готов возместить НДФЛ.
Каким образом и какими документами отразить:
1. Начисление дохода в натуральной форме не сотруднику компании - стоимость билетов и гостиницы (предположим 10 тыс. билеты и 5000 гостиница, итого натур. доход 15 тыс.)
2. Удержание НДФЛ с этого натурального дохода не сотрудника.
3. Внесение не сотрудником суммы НДФЛ в кассу предприятия.

Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1218
Пост №2
 
14.12.2017 10:23

Pinca пишет:

Цитата

      
            
3. Внесение не сотрудником суммы НДФЛ в кассу предприятия.
Такая процедура не предусмотрена НК. Вы обязаны подать сведения в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ, одновременно направив копию физ. лицу (п. 4-5 ст. 226 НК).

Ответили: пост №3
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24821
Пост №3
 
14.12.2017 10:55
Ответ на пост №2

Х_Светлана, в некоторых случаях налоговая не возражает. Например в колхозах при натуральной оплате пая, налог пайщики платят колхозу, а тот в налоговую. Чтобы не гонять бабушек из-за этих копеек.

Ответили: пост №6
Геннадий С
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.03.2017
Сообщений: 503
Пост №4
 
14.12.2017 11:53

Рисовод пишет:

Цитата
в некоторых случаях налоговая не возражает. Например в колхозах при натуральной оплате пая, налог пайщики платят колхозу
                                                            ­      
"Не возражает" совсем не означает, что можно всем применять. В колхозах пай имеют сами колхозники и у них могут быть и другие, денежные доходы от колхоза. А здесь из дохода налогоплательщика удержать налог невозможно, а уплата денег в кассу совсем не означает, что этим налогоплательщиком получен доход, который можно удержать для целей НДФЛ. Тут есть место для манипуляций проверяющих.

Ответили: пост №5
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24821
Пост №5
 
14.12.2017 13:06
Ответ на пост №4

Геннадий С, есть конечно, только пайщики в лучшем случае бывшие сотрудники. Молодые не застали дележку, если только наследники.

Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1218
Пост №6
 
14.12.2017 18:52
Ответ на пост №3

Рисовод, на бабушек и колхоз равнятся не будем. Сейчас почти у всех личные кабинеты в ИФНС и мобильные банки, оплатить налог секундное дело. Пусть ИФНС пришлёт сначала.

Ответили: пост №7
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24821
Пост №7
 
14.12.2017 19:12
Ответ на пост №6

Х_Светлана, ты, как декабристка, далека от народа. Какие кабинеты! Тут мобила не везде берет и телек тока по спутнику (у кого деньги есть на тарелку) и туалеты во дворе. :-)

Ответили: пост №8
Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1218
Пост №8
 
14.12.2017 19:55
Ответ на пост №7

Рисовод, не надо разводить на преждевременную уплату НДФЛ, тем более в разрез положениям НК. Что других налогов нет? Всё вместе можно оплатить. Вон президент предложил старые налоговые долги списать, может быть вообще платить не придётся https://buh.ru/news/uchet_nalogi/62662/

Ответили: пост №9
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24821
Пост №9
 
15.12.2017 06:52
Ответ на пост №8

Х_Светлана, НЕ плати налоги и спи спокойно! :-)

Pinca
читатель
офлайн
Дата регистрации: 27.06.2012
Сообщений: 306
Пост №10
 
15.12.2017 06:55

Х_Светлана пишет:

Цитата

                              
                                     Pinca пишет:
Цитата



3. Внесение не сотрудником суммы НДФЛ в кассу предприятия.
Такая процедура не предусмотрена НК. Вы обязаны подать сведения в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ, одновременно направив копию физ. лицу (п. 4-5 ст. 226 НК).
                                                            ­      
Как это обосновать бухгалтеру? Не хочется соглашаться со мной. Считает раз возник доход в натур. форме, значит мы обязаны провести удержание. И не волнует, что выплаты в денежной форме мы не производим. Ее довод - что человек внесет деньги в кассу, т.е. как будто удержали налог.

Ответили: пост №11 , пост №15
Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги