НДФЛ с натурального дохода не сотрудника

Добрый день.
УПП 1.6, 96.1.
Какими документами можно провернуть такую ситуацию.
Сотрудник нашей компании ездил вместе с другим человеком (НЕ сотрудник) на выставку. Наша компания оплатила билеты и проживание в гостинице обоих людей.
Соответственно, для нашего человека - это была командировка. А для второго человека возник доход в натуральной форме, с которого мы обязаны удержать НДФЛ.
Никаких договоров с этим человеком у нас нет, но он готов возместить НДФЛ.
Каким образом и какими документами отразить:
1. Начисление дохода в натуральной форме не сотруднику компании - стоимость билетов и гостиницы (предположим 10 тыс. билеты и 5000 гостиница, итого натур. доход 15 тыс.)
2. Удержание НДФЛ с этого натурального дохода не сотрудника.
3. Внесение не сотрудником суммы НДФЛ в кассу предприятия.

Pinca пишет: Такая процедура не предусмотрена НК. Вы обязаны подать сведения в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ, одновременно направив копию физ. лицу (п. 4-5 ст. 226 НК).

Х_Светлана, в некоторых случаях налоговая не возражает. Например в колхозах при натуральной оплате пая, налог пайщики платят колхозу, а тот в налоговую. Чтобы не гонять бабушек из-за этих копеек.

Рисовод пишет: "Не возражает" совсем не означает, что можно всем применять. В колхозах пай имеют сами колхозники и у них могут быть и другие, денежные доходы от колхоза. А здесь из дохода налогоплательщика удержать налог невозможно, а уплата денег в кассу совсем не означает, что этим налогоплательщиком получен доход, который можно удержать для целей НДФЛ. Тут есть место для манипуляций проверяющих.

Геннадий С, есть конечно, только пайщики в лучшем случае бывшие сотрудники. Молодые не застали дележку, если только наследники.

Рисовод, на бабушек и колхоз равнятся не будем. Сейчас почти у всех личные кабинеты в ИФНС и мобильные банки, оплатить налог секундное дело. Пусть ИФНС пришлёт сначала.

Х_Светлана, ты, как декабристка, далека от народа. Какие кабинеты! Тут мобила не везде берет и телек тока по спутнику (у кого деньги есть на тарелку) и туалеты во дворе.

Рисовод, не надо разводить на преждевременную уплату НДФЛ, тем более в разрез положениям НК. Что других налогов нет? Всё вместе можно оплатить. Вон президент предложил старые налоговые долги списать, может быть вообще платить не придётся https://buh.ru/news/uchet_nalogi/62662/

Х_Светлана, НЕ плати налоги и спи спокойно!

Х_Светлана пишет: Как это обосновать бухгалтеру? Не хочется соглашаться со мной. Считает раз возник доход в натур. форме, значит мы обязаны провести удержание. И не волнует, что выплаты в денежной форме мы не производим. Ее довод - что человек внесет деньги в кассу, т.е. как будто удержали налог.