Перерасчет отпуска за прошлый год и налоговый период по ндфл

Зарплата и Управление Персоналом 2.5.132.1/4.1 (2.5.132.1)

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, не нашла через поиск подобного вопроса.
У сотрудницы есть 1 ребенок
В декабре 2017 ей рассчитали полностью зарплату, а в январе она принесла больничный (с 20 декабря -31 декабря)
В январе 2018 в расчетке начислен полный оклад за 2018 60 000 и перерасчет декабря 2017 -15000. Также перерасчет НДФЛ -1950р

За период январь- июнь ей начисляли зп по 60 000
Предел налогового вычета 350 000р
Получается за январь-июнь ей 60000*6=360 000 за 2018 год и -15000 за декабрь 2017, итого 345 000
Вопрос : В июне должен применяться вычет по НДФЛ?

подскажите пожалуйста -как быть?

kira678, перерасчет декабря -15000 - это перерасчёт зарплаты за декабрь? Или отпуска, выплаченного в декабре? В обоих случаях это перерасчёт налога прошлого периода - 2017 года и к текущему налоговому периоду отношения не имеет. Сторно должно быть отражено в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2017 год. В июне 2018-го предел вычетов достигнут.

Геннадий, сотрудница принесла больничный в январе, в котором даты декабрьские.
Бухгалтер говорит, " ну и что , что за декабрь перерасчет, сумму то у нее я 2018 году забрали
поэтому эти -15000 относятся к этому налоговому периоду"

И в этом случае в июне у нее еще нет предела в 350тыс, и значит должен быть вычет

а 1с считает , что нет)

kira678, в этом году? Это интересно! А как вы НДФЛ перерассчитали, тоже в этом году?

buhSh, Да, в этом году. А что нужно было делать? она принесла больничный уже в январе.

kira678, давайте по полочкам.
1. Начисления больничного это доход 2018 года и налог тоже.
2. Вопрос по декабрьскому отпуску: он был частично сторнирован и он не продлён? Выплачен первоначально был в декабре?
Если это так, то сторнирование произведено декабрьского дохода отпускных, выплаченных в декабре, соответственно и уменьшен доход декабря 2017 года. Если перерасчет отпускных производится в сторону уменьшения, то уменьшается полученный ранее доход, тем более, что у него есть определённый код дохода, не позволяющий уменьшить доход с другими кодами, а если в сторону увеличения, то это новый доход.

Геннадий, Она вообще не была в отпуске.
В декабре ей неверно начисляли зарплату за весь месяц (табель не принесли). а в январе она принесла больничный за декабрь.
Сторнируется оклад декабрьский в январе

kira678, в любом случае сторнируется декабрьский доход, по зарплате дата получения этого дохода 31.12.2017. Делаете в 2018-м перерасчёт НДФЛ за 2017 год, НДФЛ уменьшается. Излишне удержанный НДФЛ возвращаете сотруднице. Доход 2018 года не уменьшается, сколько начислили, столько и доход.

Геннадий, Значит, в итоге, заработок за 2018 считаем без перерасчета 2017 года, и вычет за июнь ей уже не положен.