Не отражается поступление денег на РС в книге доходов по патенту

Илья Харыбин

читатель

офлайн

Дата регистрации: 20.05.2019
Сообщений: 2

Пост №1

20.05.2019 17:01

Добрый день.
Патентная система. Патент действует до 18.05.2018.
18.05.2019 создал в 1С8.3 акт на проданные услуги (перевозки). 20.05.2019 на счет поступила оплата по данному акту, но данное поступление не отражается в книге доходов по патенту.
С чем это может быть связано? У патента срок действия истек 18.05 и больше в книгу доходов ничего не добавляется, но акт на услуги выставлен же в период действия патента?
Или я что-то не правильно сделал?
Поступление денег на счет по акту от 18.05 на сумму 14777 в книгу доходов не попадает, а должны поступить еще две платы от 18.05. Как это отразить к отчетности?

Ответили: пост №3

dma1

читатель

офлайн

Дата регистрации: 09.04.2017
Сообщений: 3

Пост №2

22.05.2019 14:50

Здравствуйте! Присоединяюсь к предыдущему оратору:

ИП из года в год оформляет патент на один и тот же вид деятельности. Отгрузка происходит в декабре прошлого года, оплата приходит в январе. Ни в одну книгу не попадает, и 1С ругается "Доходы, отнесенные к деятельности на патенте "2018 Сбор отходов" , не могут быть отражены - " истек период действия патента."

Как решить проблему?

dma1

читатель

офлайн

Дата регистрации: 09.04.2017
Сообщений: 3

Пост №3

22.05.2019 16:03

Ответ на пост №1

Илья Харыбин,

Цитата
Получается, что деньги, поступившие после окончания срока действия патента, уже нельзя признать доходом от патентной деятельности. И именно такого мнения придерживается МинфинПисьма Минфина от 23.01.2015 № 03-11-12/69636, от 25.11.2013 № 03-11-12/50588.А вот для судей не все так однозначно. Нам известен спор, в котором судьи пришли к выводу, что деньги, пусть даже поступившие на счет ИП после окончания срока действия патента и в отсутствие раздельного учета, но определенно связанные с ведением «патентной» деятельности, не могут формировать базу по иной системе налогообложенияПостановление АС ЗСО от 18.11.2015 № Ф04-26738/2015. Судьи мотивировали это тем, что стоимость патента не зависит от фактически полученного ИП дохода. И когда бы ни поступила плата за «патентные» услуги, налог с этого дохода следует считать уплаченным в рамках ПСН. А тот факт, что *** задолженность относилась именно к деятельности по оказанию услуг, связанных с обслуживанием сельскохозяйственного производстваподп. 35 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, и эта деятельность велась предпринимателем исключительно в рамках ПСН, инспекцией не оспаривался.

Цитата

Получается, что деньги, поступившие после окончания срока действия патента, уже нельзя признать доходом от патентной деятельности. И именно такого мнения придерживается МинфинПисьма Минфина от 23.01.2015 № 03-11-12/69636, от 25.11.2013 № 03-11-12/50588.А вот для судей не все так однозначно. Нам известен спор, в котором судьи пришли к выводу, что деньги, пусть даже поступившие на счет ИП после окончания срока действия патента и в отсутствие раздельного учета, но определенно связанные с ведением «патентной» деятельности, не могут формировать базу по иной системе налогообложенияПостановление АС ЗСО от 18.11.2015 № Ф04-26738/2015. Судьи мотивировали это тем, что стоимость патента не зависит от фактически полученного ИП дохода. И когда бы ни поступила плата за «патентные» услуги, налог с этого дохода следует считать уплаченным в рамках ПСН. А тот факт, что *** задолженность относилась именно к деятельности по оказанию услуг, связанных с обслуживанием сельскохозяйственного производстваподп. 35 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, и эта деятельность велась предпринимателем исключительно в рамках ПСН, инспекцией не оспаривался.

Илья Харыбин

читатель

офлайн

Дата регистрации: 20.05.2019
Сообщений: 2

Пост №4

22.05.2019 16:14

dma1 пишет:

Цитата
Здравствуйте! Присоединяюсь к предыдущему оратору: ИП из года в год оформляет патент на один и тот же вид деятельности. Отгрузка происходит в декабре прошлого года, оплата приходит в январе. Ни в одну книгу не попадает, и 1С ругается "Доходы, отнесенные к деятельности на патенте "2018 Сбор отходов" , не могут быть отражены - " истек период действия патента." Как решить проблему?

Цитата

Здравствуйте! Присоединяюсь к предыдущему оратору: ИП из года в год оформляет патент на один и тот же вид деятельности. Отгрузка происходит в декабре прошлого года, оплата приходит в январе. Ни в одну книгу не попадает, и 1С ругается "Доходы, отнесенные к деятельности на патенте "2018 Сбор отходов" , не могут быть отражены - " истек период действия патента." Как решить проблему?

Какой же выход из данной ситуации? Акты выполненных работ оформлены и услуги оказаны в период действия патента. Как быть с оплатой, поступившей за данные услуги после окончания срока действия патента? Платить за них по ОСН?

Читают тему:

Мероприятия