Зачет НДС за услуги гостиниц во время командировки сотрудника

По возвращении из командировки, сотрудник привез из гостицицы Счет по форме 3Г с выделенным НДС и кассовый чек (НДС не выделен).<br><br>Форма 3-г(бланк строгой отчетности) выписана на сотрудника и сама по себе является подтверждением оплаты НДС и является основанием для выделения НДС. Согласно п.5,6 ст.168НК в чеке,выданнову физ.лицу, НДС не выделяется.<br><br>Буду ли я права, предьявляя НДС?<br><br>

Раз НДС не выделен то забудьте про него...<br><br>

""Нормативные акты для бухгалтера", N 21, 2004<br><br><br><br><КОММЕНТАРИЙ<br><br>К ПИСЬМУ МИНФИНА РОССИИ ОТ 11.10.2004 N 03-04-11/165<br><br><О НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТАХ ПО НДС<br><br>ЗА УСЛУГИ ГОСТИНИЦ ПРИ КОМАНДИРОВКАХ>><br><br><br><br>"...Сразу отметим, что налоговое и финансовое ведомство придерживаются одной точки зрения. В опубликованном Письме минфиновцы подтвердили, что на практике доказательством права на вычет послужат либо счет-фактура и иные документы, подтверждающие фактическую уплату налога, либо бланк строгой отчетности (ст.2 Закона о ККТ от 22.05.2003 N 54-ФЗ <**>). При этом специально для гостиничного бизнеса Минфин разработал формы таких "строгих" документов. Это счет по форме N 3-Г или N 3-Гм (Приказ Минфина России от 13.12.1993 N 121). Такие бланки подтверждают оплату гостиничных услуг и являются основанием для вычета суммы НДС, входящего в их стоимость. Следовательно, они заменяют и кассовый чек, и счет-фактуру (п.7 ст.172 НК РФ). Есть лишь одно условие для того, чтобы это правило исправно действовало: сумма НДС в бланке строгой отчетности должна быть выделена отдельной строкой (п.4 ст.168 НК РФ).<br><br>--------------------------------<br><br><**> Документ опубликован в "НА" N 12, 2003.<br><br>...<br><br>Кроме того, не стоит забывать и о требованиях, которые сотрудники Минфина предъявляют к таким бланкам в своем Письме от 05.08.2003 N 16-00-12/29. Так, на каждой форме документа должны быть:<br><br>- проставлены типографским способом серии и номера;<br><br>- указаны выходные данные типографии: тираж, заказ, дата изготовления, название и адрес изготовителя.<br><br>А также, чтобы счет гостиницы считался бланком строгой отчетности, он должен быть зарегистрирован в налоговой инспекции. Иначе такой счет, даже составленный по установленной форме, "строгим" бланком считаться не будет.<br><br>Если же сотрудник привез из командировки бланки строгой отчетности, в которых не выделена сумма НДС, то принять налог к вычету будет труднее. В таком случае необходимыми становятся счет-фактура и документ, подтверждающий уплату НДС. Под таким документом минфиновцы подразумевают именно кассовый чек, причем с выделенной суммой "косвенного" налога.<br><br>О том, что с данной позицией можно не согласиться, мы писали в N 13 "НА" за текущий год, поэтому еще раз останавливаться на ранее сказанном мы не будем. Лишь напомним, что шанс принять к вычету НДС без кассового чека у организации - покупателя товаров (работ, услуг) есть. Но, чтобы отстоять свое право на вычет, ей надо тщательным образом подготовиться к судебным тяжбам. Так как мнение работников главного финансового ведомства непреклонно. Это подтверждает и комментируемое Письмо."<br><br>"

да,но есть и др.мнения(см.выше)

> в чеке,выданнову физ.лицу, НДС не выделяется. <br><br>Однако для зачета НДС он должен быть <br><br>выделен отдельнй строкой.<br><br>

С выделением ндс в чеке я согласна.Но имелось в виду другое:из указанной статьи следует вывод,что чек ккм при наличии счета гостиницы установленного образца необязателен.Т.е.можем принять НДС.(Хотя есть и др.письма,например,Бакаева,где он утверждает обратное).

Хотите судиться из-за 500-1000р.? Давайте...