Отложенные налоговые обязательства списывать в Дт77 или Дт99.01 ?

Добры день!

Подскажите, как правильно оформить списание отложенных налоговых обязательств по выбывшим основным средствам (здание) на Дт77 Кт 68.04 или на Дт99.01 Кт77?

В справке расчете суммы встают в колонку "Списаны Дт 77 Кт 68.04.2",
но бухгалтера хотят видеть суммы в колонке "Признаны (списаны) в связи со спец. налоговыми режимами
Дт 99.01 Кт 77 (Дт 77 Кт 99.01)"

Как правильно?

И что такое "Спец. налоговый режим"?

Tornadius,

• система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
• упрощенная система налогообложения (УСН);
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции (СРП);
• патентная система налогообложения (ПСН).
  

Рисовод,

А на какой счет должны оформляться отложенные налоговые обязательства?

Какая должна быть проводка?
и как правильно заполнять справку-расчет?

Tornadius, я бы доверял программе : "В справке расчете суммы встают в колонку "Списаны Дт 77 Кт 68.04.2","