УСН - Отражение взаимозачёта в налоговом учёте при кассовом методе учёта - Учет, налогообложение, автоматизация - Форум

Андрей

читатель

офлайн

Дата регистрации: 14.01.2020
Сообщений: 9

Пост №1

17.01.2020 16:35

Всем доброго дня!
И опять ломаю голову...
Подскажите, пожалуйста, как отразить взаимозачёт в налоговом учёте?
Ситуация:
1. Учредитель, он же ИП Иванов И.И. выдал беспроцентный займ ООО "Солнышко" на 100р. В книге доходов и расходов эта сумма, естественно, не отражается.
2. ООО "Солнышко" оказало услуги ИП Иванову И.И. на 50р. В книге доходов и расходов эта сумма, естественно, не отражается, т.к. нет оплаты (кассовый метод).
3. Составлен акт взаимозачёта (корректировка долга) на 50р. В книге доходов и расходов эта сумма, почему-то, не отражается, хотя деньги списаны с дебета 67.03 в кредит 60.01

В налоговом учёте ООО "Солнышко" эта корректировка никак не отражается, ибо кассовый метод, но нет фактического прихода денежных средств. То есть в книгу доходов и расходов услуги на 50р. не попали, хотя они фактически оказаны и оплачены по акту взаимозачёта.
Есть идеи, как справиться с этим?

Ответили: пост №3

Андрей

читатель

офлайн

Дата регистрации: 14.01.2020
Сообщений: 9

Пост №2

19.01.2020 19:49

Ничегосебедела...
Я что, первый такой, кому это понадобилось???

Калинина Елена, фирма 1С

сотрудник 1С

офлайн

Дата регистрации: 08.08.2013
Сообщений: 491

Пост №3

20.01.2020 10:03

Ответ на пост №1

Андрей, любые доходы и расходы при УСН можно отразить операцией Запись книги доходов и расходов УСН (раздел Операции).

ABell

читатель

офлайн

Дата регистрации: 22.07.2007
Сообщений: 352

Пост №4

20.01.2020 19:12

1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Ответили: пост №6

Андрей

читатель

офлайн

Дата регистрации: 14.01.2020
Сообщений: 9

Пост №5

21.01.2020 18:12

Калинина Елена, фирма 1С пишет:

Цитата
Андрей , любые доходы и расходы при УСН можно отразить операцией Запись книги доходов и расходов УСН (раздел Операции)

Спасибо, посмотрю!

Андрей

читатель

офлайн

Дата регистрации: 14.01.2020
Сообщений: 9

Пост №6

21.01.2020 18:14

Ответ на пост №4

ABell,ABell пишет:

Цитата
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав , а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Цитата

1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав , а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Это я знаю, спасибо. А к чему это здесь?

УСН - Отражение взаимозачёта в налоговом учёте при кассовом методе учёта

Читают тему:

Мероприятия