Кредитовое сальдо на сч. 68.4.2
26.03.2005
18:24
#1
1С:Бух-466, обычная система налогообложения, применяется ПБУ-18.
Кредитовое сальдо на сч.68.4.1 означает: сколько налога на прибыль следует перечислить в бюджеты.
Подскажите, пожалуйста, что означает сальдо на 01.01.2005 по сч. 68.4.2?
Кредитовое сальдо на сч.68.4.1 означает: сколько налога на прибыль следует перечислить в бюджеты.
Подскажите, пожалуйста, что означает сальдо на 01.01.2005 по сч. 68.4.2?
29.03.2005
02:00
#2
"Как я понимаю дела со счетом 68,4 обстоят так:
По субсчету 68,4,1 "Расчеты с бюджетом" отражаются перечисления в бюджет например авансовые платежи по налогу на прибыль в течении года.
По субсчету 68,4,2 "Расчет налога на прибыль" ведется собственно расчет налога на прибыль, все проводки формирующие налог на прибыль корреспондируют с этим субсчетом. Например: 09 68,4,2; 68,4,2 77; 99,2,3 68,4,2.
В итоге по итогам года вы получаете по счету 68,4,2 сумму налога на прибыль начисленного, по счету 68,4,1 сумму перечисленных авансовых платежей. Завершающей проводкой в конце года Дт 68,4,2 КТ 68,4,1 на сумму начисленного по итогам года налога на прибыль (в случае если налог на прибыль имеется) вы перекроите задолженность по сч 68,4,2, а по счету 68,4,1 получите сумму причитающейся доплаты или возврата из бюджета.
Я лично делаю так. Очень удобно. Очень. "
По субсчету 68,4,1 "Расчеты с бюджетом" отражаются перечисления в бюджет например авансовые платежи по налогу на прибыль в течении года.
По субсчету 68,4,2 "Расчет налога на прибыль" ведется собственно расчет налога на прибыль, все проводки формирующие налог на прибыль корреспондируют с этим субсчетом. Например: 09 68,4,2; 68,4,2 77; 99,2,3 68,4,2.
В итоге по итогам года вы получаете по счету 68,4,2 сумму налога на прибыль начисленного, по счету 68,4,1 сумму перечисленных авансовых платежей. Завершающей проводкой в конце года Дт 68,4,2 КТ 68,4,1 на сумму начисленного по итогам года налога на прибыль (в случае если налог на прибыль имеется) вы перекроите задолженность по сч 68,4,2, а по счету 68,4,1 получите сумму причитающейся доплаты или возврата из бюджета.
Я лично делаю так. Очень удобно. Очень. "
06.05.2005
00:25
#5
В случае получения убытка в текущем месяце Дт и Кт обороты по счету 68,4,2 будут (должны быть)одинаковые, а сальдо по счету 68,4,2 не изменится. Если с начало года Вы сработали с убытком, то и сальдо по счету 68,4,2 не будет.
Здесь можно прочитать подробней
Здесь можно прочитать подробней
19.07.2005
10:38
#6
Наткнулась на этот майский форум потому что понадобились эти проводки сейчас.. почему руками на 68.4.1 только в конце года? Разве нельзя так - ежеквартально на 68.4.2 формируем налог к уплате, и по перечислению в бюджет, при формировании выписки указываем там счет 68.4.1..
19.07.2005
10:39
#7
Наткнулась на этот майский форум потому что понадобились эти проводки сейчас.. почему руками на 68.4.1 только в конце года? Разве нельзя так - ежеквартально на 68.4.2 формируем налог к уплате, и по перечислению в бюджет, при формировании выписки указываем там счет 68.4.1.. Правда у меня тогда получается по Кт68.4.2 в след квартале начисленный налог, а общий остаток на 68.4 дебетовый. Это что-то значит?
05.08.2008
18:20
#8
Подскажите, пожалуйста!
Наша организация применяет ПБУ 18/02.Авансовые платежи по налогу на прибыль исчисляются и уплачиваются по итогам каждого квартала и ежемесячно в пределе квартала.
При закрытии в 1С: месяца, квартала,полугодия должен ли закрываться в "ноль" счет 68.4.2 (т.е. надо ли делать к конце каждого отчетного периода проводку 68.4.2/68.4.1 -начисление налога, и не влият ли это на бухгалтерские итоги) или он закрывается в "Ноль" только в конце года после реформации (т.е. на сч.68.4.2 в течение налогового периода происходит начисление НП, на сч.68.4.1 отражаем только оплаты, а в конце года закрываем 68.4.2 на 68.4.1 с распределением по бюджетам).
Вопрос второй: нужно ли делать в 1С: начисление ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль?
Наша организация применяет ПБУ 18/02.Авансовые платежи по налогу на прибыль исчисляются и уплачиваются по итогам каждого квартала и ежемесячно в пределе квартала.
При закрытии в 1С: месяца, квартала,полугодия должен ли закрываться в "ноль" счет 68.4.2 (т.е. надо ли делать к конце каждого отчетного периода проводку 68.4.2/68.4.1 -начисление налога, и не влият ли это на бухгалтерские итоги) или он закрывается в "Ноль" только в конце года после реформации (т.е. на сч.68.4.2 в течение налогового периода происходит начисление НП, на сч.68.4.1 отражаем только оплаты, а в конце года закрываем 68.4.2 на 68.4.1 с распределением по бюджетам).
Вопрос второй: нужно ли делать в 1С: начисление ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль?
Читают тему
(гостей: 1)