НДС с суммовых разниц по приобретенным ценностям

Уважаемые мастера бухгалтерии.<br><br><br><br>Подскажите, пожалуйста по данному примеру:<br><br>В договоре с поставщиком указана валюта взаиморасчетов у. е.<br><br><br><br>28 февраля от поставщика поступил счет на сумму 17005.15 по курсу 27.7738<br><br>Проводки:<br><br>1) дт. 44 - кр. 60 - 400252.24 руб.<br><br>2) дт. 19 - кр. 60 - 72045.40 руб. <br><br>01 марта мы оплачиваем поставщику 500000 руб. по курсу 27.7007<br><br>Проводки:<br><br>1) дт. 60 - кр. 51 - 500000 руб. <br><br>2) дт. 68 - кр. 19 - 72045.40 руб.<br><br>3) Суммовая разница (27.7007 - 27.7738) * 17005.15 = 1243.08 руб.<br><br> дт. 60 - кр. 91 - 1243.08 руб.<br><br>Теперь сам вопрос. Бухгалтера утверждают, что с суммовой разницы по приобретенным ценностям тоже должен выделяться НДС, то есть должна падать <br><br>еще одна проводка<br><br>4) дт. 60 - кр. 19 - 189.62 руб.<br><br>Однако в Налоговом кодексе подтверждения этому нигде не нашел, нельзя пояснить<br><br>этот случай <br><br><br><br><br><br><br><br><br><br><br><br>

Вы неправильно делаете проводки по суммовой разнице. Внереализационным расходом суммовая разница является в налоговом учете (см. НК РФ), а в бухгалтерском (см. ПБУ)нужны проводки Дт60 Кт90.1.1, Дт60 Кт 19. Соответственно, делаете запись книги покупок. А при формировании регистров в налоговом учете Вы увидите суммовые разницы во внереализационном расходе или , соответственно, доходе. В 1С значит не ведете справочник Валюты и не на тех субсчетах сч. 60 отражаете расчеты с поставщиками. Есть субсчет сч. 60 "расчеты с поставщиками в у.е.", не спутайте в валюте, это кардинально разные вещи. Если все это правильно делать, то программа автоматически делает проводки по суммовым разницам при заполнении выписки.