Федеральным законом от 28.07.2012 № 140-ФЗ внесены изменения в статью 15.25 КоАП, устанавливающую меры административной ответственности для граждан, должностных и юридических лиц за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.
Согласно новой редакции абз. первого ч. 2 за представление резидентом в ИФНС с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ налагается штраф в размере:
- от 1 000 руб. до 1 500 руб. - на граждан;
- от 5 000 руб. до 10 000 руб. - на должностных лиц;
- от 50 000 руб. до 100 000 руб. - на юридических лиц.
Также согласно новой ч. 2.1 за непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами РФ налагается штраф:
- от 4 000 руб. до 5 000 руб. - для граждан;
- от 40 000 руб. до 50 000 руб. - для должностных лиц;
- от 800 000 руб. до 1 млн руб. - для юридических лиц.
Ранее мы писали, что ЦБ РФ утвердил новый порядок представления банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, а также порядок оформления паспортов сделок и проведения банками валютного контроля.
