Как в «1С:Бухгалтерии 8» формировать отчеты по расчетам на едином налоговом счете с 2024 года?
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версии 3.0.151.38.
С 01.01.2024 в «1С:Бухгалтерии 8» (начиная с версии 3.0.147) применяется новый порядок учета расчетов на едином налоговом счете (ЕНС). Новая методика предусматривает, в том числе, отказ от аналитического учета расчетов по ЕНС в специализированных регистрах накопления. Теперь учет расчетов по налогам ведется только на счетах бухгалтерского учета. Таким образом, для анализа состояния расчетов на ЕНС на конкретную дату достаточно стандартных отчетов по счету 68.90 «Единый налоговый счет».
Для анализа расчетов на ЕНС за периоды 2023 года в программе были предусмотрены специальные отчеты по регистрам ЕНС (раздел Отчеты - Единый налоговый счет):
- Расчеты по ЕНС;
- Расчеты по налогам на ЕНС;
- Зачет авансов по ЕНС.
Начиная с версии 3.0.151, отчеты Расчеты по ЕНС и Расчеты по налогам на ЕНС можно использовать также и для анализа расчетов на ЕНС в периодах 2024 года и позже. В этом случае отчеты заполняются по данным счета 68.90.
С 01.01.2024 в отчете Расчеты по ЕНС выводятся остатки и обороты по счету 68.90 за указанный период с детализацией по документам (операциям) по ЕНС, сгруппированным по датам.
Увеличение сальдо ЕНС происходит в результате проведения документов, отражающих пополнение ЕНС, например:
- Списание с расчетного счета с видом Уплата налога, где в качестве налога указан единый налоговый платеж;
- Корректировка ЕНС с видом Возмещение налога;
- Корректировка ЕНС с видом Поступление средств от третьего лица и др.
Уменьшение сальдо ЕНС происходит в результате проведения документов, отражающих начисление налоговых обязанностей на ЕНС, например:
- регламентная операция Начисление налогов на единый налоговый счет (перенос задолженности по налогу на прибыль, НДС, налогу, уплачиваемому при УСН, имущественным налогам и др.);
- Списание с расчетного счета с видом Перечисление заработной платы по ведомостям (перенос задолженности по НДФЛ);
- Начисление зарплаты (перенос задолженности по страховым взносам);
- Корректировка ЕНС с видом Начисление пеней и др.
Отчет Расчеты по ЕНС позволяет контролировать состояние ЕНС (по данным учета) на конкретную дату
С 01.01.2024 в отчете Расчеты по налогам на ЕНС выводятся сведения о начисленной на счет 68.90 задолженности по уплате налогов и ее погашению в указанном периоде в разрезе документов (операций) по ЕНС, сгруппированных по конкретным налогам (взносам) и по срокам их уплаты.
Задолженность по уплате налогов (взносов) отражается на ЕНС при проведении таких документов как:
- регламентная операция Начисление налогов на единый налоговый счет (задолженность по налогу на прибыль, НДС, налогу, уплачиваемому при УСН, имущественным налогам и др.);
- Списание с расчетного счета с видом Перечисление заработной платы по ведомостям (задолженность по НДФЛ);
- Начисление зарплаты (задолженность по страховым взносам) и др.
Уплаченные суммы налогов загружаются автоматически из Личного кабинета ФНС в документы Сведения об уплате налогов, если подключен сервис 1С-Отчетность, иначе - их требуется вводить вручную. Напоминаем, что воспользоваться загрузкой уплаченных налогов можно, подключившись к сервису 1С-Отчетность по специальному бесплатному тарифу «Промо ЕНС».
Отчет Расчеты по налогам на ЕНС позволяет контролировать уплату конкретных налогов (взносов) на конкретную дату.
Отчет Зачет авансов по ЕНС теперь недоступен в группе Единый налоговый счет раздела Отчеты. Чтобы сформировать отчет Зачет авансов по ЕНС за 2023 год, следует использовать справку-расчет Зачет аванса по единому налоговому счету (раздел Операции – Закрытие периода – Справки-расчеты).
