Льготные кредиты для IT-компаний – 2022: кому и на каких условиях предоставят

Условия льготного кредитования для IT-компаний

В 2022 году IT-компании смогут получить в российских банках льготные кредиты на обеспечение текущей деятельности, пополнение оборотных средств, приобретение оборудования, выплату зарплаты своим сотрудникам, привлечение специалистов, а также реализацию новых проектов в сфере информационных технологий. Правила предоставления таких кредитов утверждены постановлением Правительства РФ от 26.04.2022 № 754 (далее - Правила).

Льготные кредиты смогут получить системообразующие IT-организации, включенные в перечень Минцифры, а также IT-компании, входящие с такими организациями в одну группу лиц. Одним из главных условий для пользования льготными кредитными средствами является сохранение IT-компанией численности своих работников на уровне минимум 85% (пп. «ж» п. 21 Правил).

Срок действия льготных кредитных договоров – до 12 месяцев. Заключить их можно будет до конца 2022 года в любом из отечественных банков, участвующих в программе льготного кредитования. Пониженная (льготная) ставка по таким кредитам будет устанавливаться самим банком, но не сможет составлять более 11% годовых. Кредит можно будет получить исключительно в российских рублях.

Конкретная величина заемных средств также станет определяться банком, исходя из ¼ выручки заемщика за 2021 год, умноженной на 0,7 и на индекс роста отгрузки товаров отрасли информационных технологий за январь – декабрь 2021 года. Предельный размер льготного кредита для системообразующей IT-компании составит 10 млрд рублей, а для всей группы лиц – 30 млрд рублей (пп. «д» п. 19 Правил).

Льготные кредиты будут предоставляться без взимания с заемщика комиссий и сборов. Исключение составляет плата за не использованный заемщиком остаток лимита кредитной линии, а также штрафы за неисполнения заемщиком условий кредитного договора. Предоставленные заемщику средства не смогут быть размещены на депозитах, а также в ценных бумагах, денежных обязательствах, фьючерсах, опционах и прочих финансовых инструментах (пп. «в» п. 19 Правил).

На что IT-компаниям нельзя использовать льготные кредиты

Средства, полученные в рамках льготного кредитования разрешается использовать в целях пополнения оборотных средств и осуществление расходов на обеспечение текущей операционной деятельности организации-заемщика. При этом средства льготного кредита нельзя тратить на следующие цели (п. 2 Правил):

• осуществление стимулирующих выплат сотрудникам, не входящих в расчет фонда заработной платы;
• оплату транспортных расходов, не связанных с производственной деятельностью;
• выплату дивидендов;
• оплату налогов, сборов и иных платежей, по которым предусмотрена отсрочка платежей или не наступили сроки оплаты;
• аренду помещений и оборудования, а также приобретение и сервисное обслуживание оборудования, не участвующего в производственной деятельности заемщика;
• рефинансирование ранее полученных кредитов и займов;
• размещение предоставленных кредитных средств на депозитах, а также в иных финансовых инструментах;
• оплату топливно-энергетических ресурсов, не связанных с производственной деятельностью;
• приобретение векселей или эмиссионных ценных бумаг, осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц (включая покупку акций на вторичном рынке);
• пополнение расчетного счета заемщика, открытого в иной кредитной организации;
• осуществление не связанных с операционной деятельностью валютных операций.

Требования к заемщикам льготных кредитов

Чтобы претендовать на получение займа и на льготных условиях пользоваться заемными средствами в течение всего периода действия кредитного договора, IT-компания должна соответствовать ряду обязательных условий. К таким условиям относятся (п. 21 Правил):

• наличие статуса налогового резидента РФ;
• сохранение занятости на период действия кредитного договора не менее 85% среднесписочной численности работников по отношению к показателям на 1-е число месяца, предшествующего дате заключения кредитного договора;
• ненахождение в процессе реорганизации, ликвидации, банкротства или в простое (исключение - случаи реорганизации в форме присоединения к заемщику другой компании или преобразования при условии сохранения статуса IT-компании);
• положительная кредитная история (с момента заключения кредитного договора на льготных условиях заемщик не должен иметь просроченных (свыше 90 календарных дней) платежей по кредитам и договорам поручительства);
• отсутствие у компании статуса субъекта малого или среднего предпринимательства;
• отсутствие просроченной задолженности по налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты, превышающей 500 000 рублей (отсутствие задолженности определяется за период, равный 60 календарным дням, предшествующим дате заключения льготного кредитного договора).

Помимо этого, сведения о дисквалифицированных руководителе и главном бухгалтере заемщика должны отсутствовать в реестре дисквалифицированных лиц. 

Несоблюдение вышеуказанных условий, равно как и нецелевое использование кредитных средств, повлечет взыскание с заемщика штрафных санкций в соответствии с условиями кредитного договора. Кроме того, данные нарушения повлекут пересмотр льготной ставки кредитования в сторону увеличения.

Дополнительные обязанности заемщиков льготных кредитов

Помимо погашения основного долга и уплаты процентов за пользование льготными кредитными средствами, у заемщиков будет ряд дополнительных обязанностей.

При получении кредита по льготной процентной ставке заемщик обязан ежеквартально направлять в Минцифры актуальную информацию обо всех имеющихся у них депозитах и иных финансовых инструментах (пп. «б» п. 20 Правил).

Также заемщик должен будет ежемесячно уведомлять (письмом в свободной форме) кредитную организацию о том, что он обеспечивает сохранение занятости на период действия кредитного договора в размере не менее 85% среднесписочной численности работников. 

В дополнение к такому письму заемщик обязан ежемесячно направлять в банк сведения персонифицированной отчетности по форме СЗВ-М. Срок направления СЗВ-М - не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем (п. 22 Правил).

Неисполнение этих обязанностей и нарушение сроков их исполнения повлекут наложение на заемщика финансовых санкций, оговоренных в кредитном договоре, вплоть до пересмотра условий кредитования (повышения процентной ставки).