Целевое финансирование

"Здравствуйте! Подскажите пожалуйста какими проводками воспользоваться. На расчетный счет МУП "ЖКТ" поступила субсидия в сумме 806,0 тыс.руб , целевое финансирование на ремонт оборудования котельной и на ремонт теплосетей через учредителя (администрация). Был выполнен акт выполненных работ форма  КС-2 на всю сумму 806,0 тыс.руб. При проверке счетной палаты оказалось, что объемы работ не подтвердились на сумму 192,0. Сделали КС-2 минусовки на эту сумму, при устранении работ снова нужно будет представить КС-2 , но уже плюсовую. Проводки были такие: 76/86; 51/76; 86/91,1, Требуют отразить проводки  ***  задолженности на сумму 192,0 тыс. и как их отразить правильно?"