отчетность ЕСН и отпуск

есть сотрудник, начислен отпуск документом от 31.06.05. Отпуск с 1.07 по 28.07. В отчетности авансовых платежей по ЕСН и ПФР  за полугодие в состав базы ФОТ включается уже 3-м месяцем строка 0140. В отчете "Регистр учета начисления налогов, включаемых в состав расходов" - все нормально, включено в базу в июле. В чем может быть дело?

Разницей по НК (налоговый кодекс - признание расходов) и положением по учету з/п.

Уточните, пожалуйста, название и номер версии используемой программы.

Их можно посмотреть в меню "Помощь" - "О программе..."

Зарплата и кадры, релиз 255

В соответствии со ст.242 Налогового кодекса РФ в целях исчисления единого социального налога (а также взносов на обязательное пенсионное страхование) дата получения доходов и осуществления расходов определяется как день начисления доходов в пользу работника.

Таким образом, поскольку сумма отпускных начислена сотруднику в июне, то ЕСН и взносы на обязательное пенсионное страхование должны быть начислены в июне и отражены в Расчете авансовых платежей по ЕСН и взносам в ПФР за первое полугодие.

В отчете же "Регистр учета начисления налогов, включаемых в состав расходов" суммы

отпускных отражаются в месяце, за который произведено начисление дохода, т.е. в июле.

"1С:Зарплата и кадры" 7.7, ред. 2.3 позволяет вводить отпуска и начислять налоги по ним "будущим периодом", в этом случае сумма отпускных, и как следствие - ЕСН с отпускных, пройдут июлем.