Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Налогообложение]

Отчет 2-НДФЛ за 2015г. Отзыв из отпуска

OlgaS
читатель
офлайн
Дата регистрации: 03.03.2016
Сообщений: 30
Пост №1
 
30.03.2016 19:23

Сотрудник ушел в отпуск с 29 декабря 2015г. по 31 января 2016г. Отпускные начислены и НДФЛ с отпускных перечислен в декабре 2015г. С 25 января сотрудника отзывают из отпуска. Произведен перерасчет отпуска, в результате за январь отпускные и НДФЛ с минусом. Делаю отчет 2-НДФЛ за 2015 год в декабре сумма проставляется с учетом перерасчета, а также НДФЛ исчислено меньше, чем удержано, и ставит сумму излишне удержанную. Попробовала сформировать отчет за 1 кв.2016 года - там сумма без отпускных (которые были сторнированы в январе) А как правильно?
Вот что нашла:
Отпускные и другие незарплатные доходы.
Предположим, сотрудник был в отпуске, который начался в декабре 2015 года, а закончился уже в январе 2016 года. Отпускные являются фактически полученными в день их выдачи, ведь они не являются доходами за выполнение трудовых обязанностей (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Значит, в состав доходов за декабрь нужно включить всю сумму отпускных, которая выдана сотруднику в декабре. Распределять сумму между декабрем и январем при заполнении справки 2-НДФЛ не надо. Если же отпускные начислены в 2015 году, но выплачены только в 2016 году, включать их в отчетность по НДФЛ за 2015 год не нужно.
Впрочем, как и другие незарплатные доходы (непроизводственные премии, дивиденды, выплаты по гражданско-правовым договорам и т. п.), которые начислены в 2015 году, а будут выплачены в 2016 году.
Любой такой денежный доход считается полученным в день его выплаты.

Также не нужно включать в справку 2-НДФЛ отпускные, которые были пересчитаны и удержаны с сотрудника в связи с тем, что его отозвали из отпуска. - это непонятно

Примечание: Письмо ФНС России от 24 октября 2013 г. № БС-4-11/19079

Ответили: пост №2
impuls
читатель
офлайн
Дата регистрации: 24.11.2005
Сообщений: 1798
Пост №2
 
31.03.2016 09:13
Ответ на пост №1

OlgaS, в какой конфигурации 1С Вы работаете? Когда сами эти отпускные были выплачены работнику?
Если выплата отпускных была в декабре, то и включаться отпуск должен в 2-НДФЛ за декабрь 2015 года. А при последующем пересчете изменяться должна эта же сумма, потому как по отпуску меняется доход, полученный в декабре. Об этом и говорит упомянутое письмо.
Непонятка Ваша в том, что в письме говорится, что работник суммы отпускных ещё не получил, значит, дохода по ним нет, нечего сторнировать и отражать в справке. Отпускные в учете НДФЛ отражаются по дате их выплаты работнику, независимо от периода начисления.

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Представление регламентированной отчетности
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги