Перерасчет отпускных и отражение сумм в 6-НДФЛ (ЗУП 2.5)

В связи с выходом новой формы 6-НДФЛ и новых требований по отражению начисленного/удержанного/перечисленного НДФЛ в этой отчетной форме у нас возник вопрос по отпускам, которые пересчитывают в течении расчетного периода.

Опишу ситуацию.

Заработную плату в нашей организации выплачивают два раза в месяц 15 числа (заработная плата за предыдущий месяц) и последний день месяца (аванс за текущий месяц).
Сотрудник Иванов И.И. идет в отпуск с 11.05.2016 по 25.05.2016.
Отпускные ему рассчитывают и выплачивают 06.05.2016 документом «Начисление отпуска сотрудникам организаций». Получается что это «предварительный» расчет отпускных, поскольку заработная плата за апрель еще не рассчитана.
После расчета заработной платы за апрель, которая происходит 11.05.2016 бухгалтер пересчитывает отпускные. Для этого она заходит в уже созданный, рассчитанный и проведенный документ «Начисление отпуска сотрудникам организаций» и …….  тут непонятно что делать дальше.
До ввода 6-НДФЛ наш бухгалтер спокойно пересчитывала уже рассчитанный документ, перепроводила его и досчитанные суммы выплачивала вместе с заработной платой. Так же и доначисленный за отпуск НДФЛ перечислялся вместе с зарплатным НДФЛ.
Теперь же уже проведенный документ начисления отпуска изменять нельзя, поскольку суммы НДФЛ уже перечисленны в бюджет именно датой выплаты, указанной в документе и именно с «предварительной» базы. Поэтому бухгалтер нажимает «Исправить» в существующем документе «Начисление отпуска сотрудникам организаций» и создается новый документ.
Но вся сложность в том, что расчетный период «В КОТОРОМ» происходит расчет еще не изменился и перерасчет отпуска происходит как и сам расчет этого отпуска – в Апреле 2016. Соответственно программа не дает провести перерасчет начисления отпуска тем же периодом.

Как выйти из данной ситуации? – Как перерасчитать отпуск , при этом оставив в базе первоначальный расчет?

Tita пишет: Хороший вопрос, особенно при большом количестве сотрудников и соответственно отпускников.

>>Получается что это «предварительный» расчет отпускных, поскольку заработная плата за апрель еще не рассчитана.


Я считаю это не "предварительный", а неправильный расчет.
Почему бы сразу не делать документ "Начисление ЗП" за апрель персонально по таким отпускникам, а потом рассчитывать отпуск?

>>Но вся сложность в том, что расчетный период «В КОТОРОМ» происходит расчет еще не изменился и перерасчет отпуска происходит как и сам расчет этого отпуска – в Апреле 2016.

Почему период не изменился? Как я понял, к тому времени зарплата за Апрель ведь уже посчитана, проводите исправление в Мае.

Петров-В пишет: Потому как окончательная зарплата за апрель  еще не известна.

Tanya пишет: Ну это философский вопрос. Если не считать - то не известна, если посчитать - то будет известна.

Рассчитывать отпускные 06.05.2016 с расчетом среднего заработка за 12 месяцев и брать зарплату 11-и месяцев и выплачивать неправильную сумму - это правильнее, чем рассчитать ЗП за апрель раньше времени, выплатить правильные отпускные и потом ничего не перерасчитывать?

Петров-В,Ну вообще-то да... это правильнее...
Только почему потом не перерасчитывать?
В нашем случае на 6.05 действительно еще нельзя посчитать ЗП отпускникам за апрель. А отпускные выплатить надо...
Процедура, как у нас это делается - не обсуждается. Все в рамках законодательства.
Перерасчет отпускных расчетчики делают в том же периоде, чтобы с выплатой заработной платы за апрель выплатить (или удержать) суммы за отпуск. И на новый расчетный период перерасчет отпуска переносить нежелательно (потому что сотрудник может уволиться, например).
Вопрос именно - как делаете вы. Чтобы в 6-НДФЛ все встало как надо.

Петров-В,
Если у вас только окладники .- то для вас это конечно философия , а для тех у кого рабочие - это реальная жизнь.

"Главная книга", 2016, N 5

Вопрос: Как правильно заплатить НДФЛ в такой ситуации? Сотрудник уходит в отпуск 1 февраля 2016 г. Расчетный период для отпускных - с 1 февраля 2015 г. по 31 января 2016 г. Крайний срок выплаты отпускных - 28 января, а уплата НДФЛ с них по новым правилам - 29 января. Но на момент расчета отпускных еще нет данных по зарплате за январь 2016 г., следовательно, сумма отпускных будет предварительной и ее нужно будет позже пересчитать с учетом зарплаты за январь. Сумма НДФЛ к уплате тоже может измениться. Как действовать, чтобы не нарушить законодательство?

Ответ: При расчете отпускных учтите известные к моменту их начисления данные о сумме зарплаты работника за январь <1>. А после того как вы начислите зарплату за январь, пересчитайте отпускные работнику. Поскольку при расчете отпускных вы учтете не всю сумму зарплаты за январь, то выплатите отпускных меньше, чем надо. Тогда после перерасчета доплатите работнику отпускные вместе с зарплатой за февраль.
С суммы отпускных, выплаченной работнику в январе, перечислите НДФЛ в бюджет не позднее 01.02.2016, поскольку крайний срок уплаты налога попадает на 31.01.2016, выходной день, и переносится <2>. С суммы доплаты отпускных, выплаченной работнику вместе с зарплатой за февраль, перечислить НДФЛ в бюджет нужно не позднее последнего дня месяца, в котором доплачены отпускные. Если это будет февраль, то не позднее 29.02.2016. Если это будет уже март, то не позднее 31.03.2016 <3>.

P.S. Только вот как это оформлять в ЗУП ,УПП ?

Tanya, Вот! Спасибо!
Т.е. отпускные нужно пересчитывать не к текущей зарплате, а к следующей...

Tita, я извиняюсь, тема для нас актуальная, можно поподробнее, а то я все равно не понял...
Я понимаю выплатить ЗП нельзя раньше времени, но почему нельзя посчитать базу для среднего, что говорит законодательство?

Я посмотрел отпуска за прошлый год. Период начисления Июнь, начало отпуска Июль - таких "сложных" отпускников только в одном месяце 132 шт. Это при том, что зарплата уже 4-го числа.
Меня лично 6-НДФЛ даже меньше волнует, хотя это тоже, но больше волнует, как их правильно рассчитывать-перерассчитывать.
 
"Вопрос именно - как делаете вы. Чтобы в 6-НДФЛ все встало как надо."
Как надо чтобы встало в 6-НДФЛ - это как я понял не знает даже тот, кто придумал этот отчет.

А отпуска такие мы рассчитываем, так как я сказал, с предварительным временным расчетом ЗП и отменой, а потом расчет вместе с всеми, только не вручную, а на автомате (доработка).

Tanya пишет: Ясно.

Tanya пишет: Т.е. мы не нарушаем, если у нас окладники?
Если ЗП за "январь" допустим известна, потом пересчитываем и ничего не меняется.