Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

Уточненка НДС

Катенкин
читатель
офлайн
Дата регистрации: 11.01.2009
Сообщений: 85
Пост №1
 
07.04.2017 12:32

Добрый день, уважаемые форумчане.
Подскажите, пожалуйста, советом:
Пришло требование из налоговой по НДС. Требуют пояснений.
Еще в 3 квартале 2015 года было два поступления от одного и того же поставщика на одинаковые суммы, но разными датами. Бухгалтер по поставщикам ошибочно вбила один и тот же номер счет-фактуры в оба поступления. Торгуем и в розницу, и в Опт. Первоначально товар приходуется на розницу, и перемещается на опт непостредственно под конкретные продажи, поэтому НДС предьявляется кусками почти в каждом квартале. В итоге у меня, начиная с 3 кв 2015 по 3 квартал 2016, почти в каждом квартале в разделе 8 декларации две строки по одному и тому же номеру счет-фактуры, но вот даты принятия на учет товаров (столбец 13) в разделе 8 разные. Получается сумма налога не меняется... Но у них там в программе "разрывы" с поставщиком (почему они обнаружили их только сейчас? во втором квартале 2017??) и они будут дальше заваливать требованиями.
Налоговая требует сдавать уточненки за все периоды - это 5 кварталов. Уж очень не хочется.... открывать период для проверки на 1,5 года почти назад. Есть ли другие варианты исправить такую ситуацию?

Спасибо большое всем откликнувшимся

Ответили: пост №2 , пост №3
Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1218
Пост №2
 
07.04.2017 13:09
Ответ на пост №1

Катенкин, Катенкин пишет:

Цитата

            
                        
                  (почему они обнаружили их только сейчас? во втором квартале 2017??) и они будут дальше заваливать требованиями.
Предположим у вас два счета-фактуры: №1 от 15.01.15 на 118000руб (в т.ч. НДС 18000) и №2 от 16.02.15 на 118000руб (в т.ч. НДС 18000). Поставщик отгрузил вам товар и оба счета-фактуры находятся в базе ФНС.
Программа ФНС "стыкует" счета-фактуры по контрольным соотношениям: номер, дата, итоговая сумма.

При продаже данных товаров, вы заявляте вычет постоянно по с-ф №1 от 15.01.15 118000руб на НДС 18000, вместо того, чтобы заявлять вычет НДС по двум счетам-фактурам:
  1. с-ф №1 от 15.01.15 итоговая сумма 118000руб, НДС к возмещению 5000,
  2. с-ф №1 от 15.01.15 итоговая сумма 118000руб, НДС к возмещению 5000,
  3. с-ф №1 от 15.01.15 итоговая сумма 118000руб, НДС к возмещению 5000,
  4. с-ф №1 от 15.01.15 итоговая сумма 118000руб, НДС к возмещению 5000 - предел возмещения НДС (18000) по данному счету-фактуре превышен и вам приходит требование.
Да, будут и дальше заваливать требованиями.

Ответили: пост №4
Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1218
Пост №3
 
07.04.2017 13:16
Ответ на пост №1

Катенкин, какая у вас система налогообложения? Почему НДС не заявлен к вычету при оприходовании товара?

Ответили: пост №5
Катенкин
читатель
офлайн
Дата регистрации: 11.01.2009
Сообщений: 85
Пост №4
 
07.04.2017 13:19
Ответ на пост №2

Х_Светлана, спасибо, что откликнулись. Да, именно так. Нельзя ли внести исправления в предыдущие периоды (исправить этот номер счет-фактуры) не сдавая уточненки за каждый из этих периодов? Может как-то доп.листами к текущей декларации? я просто никогда не оформляла доп.листы. - не знаю как они работают. Может поможет письменное объяснение в налоговую? или вариантов нет, кроме как сдавать уточненки? :(

Ответили: пост №6
Катенкин
читатель
офлайн
Дата регистрации: 11.01.2009
Сообщений: 85
Пост №5
 
07.04.2017 13:21
Ответ на пост №3

Х_Светлана, совмещение ОСНО и ЕНВД. Приходуем на розницу, НДС не предъявляем сразу. Так как основная часть продается именно в розницу. На опт перемещаем только по необходимости при продаже юр.лицам. Поэтому НДС восстанавливается и предъявляется частями.

Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1218
Пост №6
 
07.04.2017 13:30
Ответ на пост №4

Катенкин, на требование ФНС Вам нужно представить формализованные пояснения http://buh.ru/articles/documents/54532/

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Представление регламентированной отчетности
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги