деклар.ЕСН-2004 и расходы за счет ФСС 2003

Добрый день.В общем-то простенький вопрос.Но думаю,как выкрутиться.

По итогам 2003 г.у нас была переплата ЕСН в части ФСС(платили в теч.2003г.как положено, а в декабре сотрудница ушла в декрет.В результате в декабре мы зачли в уменьшение начисленный ЕСН в части ФСС и не платили за декабрь2003.)По итогам 2003г- сальдо,ФСС нам должен.

В ФСС мне сказали,чтобы мы зачли эту сумму в 2004г в уменьшение начисленного налога.Мы так и сделали.Соответственно, все это показано в отчете в ФСС за 2004г.

Но в декларации ЕСН 2004(как и в расчетах ав.платежей)некуда поставить.Это же не возврат из ФСС переплаченного.

Какие д.б.действия? Иначе в результате эти суммы не уменьшают начисления,показанные в строках отчета "к уплате".Или надо какое-н.письмо писать налоговую,с просьбой зачесть переплату за 2003г?

ИМХО, Вас ЗДЕСЬ про это никто и не спрашивает.

В "Расчетах" и "Декларации" по ЕСН есть строки "Сумма исчисленного...", "Расходы, произведенные...", "Возмещено ФСС...", и ни слова про уплату ЕСН.

Видимо, Вы путаете с декларацией по ПФР, где это есть.

ошибаетесь.Какие цифры Вы показываете в разделе 1?Именно к уплате.Но естественно,они срисовываются со строк 0920-0940.Поэтому в результате показывается сумма большая,чем фактически я уплатила с учетом задолженности фсс перед нами на начало 2004года.(а за некоторые кварталы - вообще не платила,т.к.сумма расходов перекрывала начисления.)

"Разберемся с терминологией и с бухгалтерией.

1. "к уплате" - означает НАЧИСЛЕННОЕ к уплате;

2. строка 920=620-720-820 и в каждой написано "за налоговый период";

3. Ваше "сальдо,По итогам 2003г- ФСС нам должен" - это сальдо по перечислениям, а не по начислениям. Начисления Вы должны были делать как % от ФОТ независимо от долгов/переплат, не так ли? А платить - меньше, с учетом "ФСС нам должен", это Ваши с ФСС взаиморасчеты. К декларации они не имеют отношения.

ИМХО.



"