УСН. Округление НДФЛ при начислени зарплаты
21.03.2011
11:42
#1
Зарплата фиксированная всегда считается нормально. В феврале ндфл не хочет округляться. В марте снова нормально. Помогите советом. Скриншот прилагаю.
21.03.2011
14:36
#2
Пример:
Январь 2011 года
Сотрудник 1:
Начислено по текущий месяц с начала года (валовый доход): 5520 рублей, права на вычеты нет.
НДФЛ, который должен быть исчислен по сотруднику с начала года по текущий месяц: 5520*0.13=717.60 руб. НДФЛ мы оперируем в целых рублях, стало быть 718 руб.
Сотрудник 2:
Начислено по текущий месяц с начала года (валовый доход): 5520 рублей, права на вычеты нет.
НДФЛ, который должен быть исчислен по сотруднику с начала года по текущий месяц: 5520*0.13=717.60 руб. НДФЛ мы оперируем в целых рублях, стало быть 718 руб.
итого за январь 2011 года: Начислено = 11040 рублей, НДФЛ = 1436 рублей, сумма к выдаче на руки = 9604 рубля. (как в скриншоте)
Февраль 2011 года
Сотрудник 1:
Начислено по текущий месяц с начала года (валовый доход): 11040 рублей, права на вычеты нет.
НДФЛ, который должен быть исчислен по сотруднику с начала года по текущий месяц: 11040*0.13=1435.20 руб. НДФЛ мы оперируем в целых рублях, стало быть 1435 руб. Ранее уже было начислено 718 рублей, стало быть начисленный НДФЛ текущего месяца = 1435-718 = 717 рублей
Сотрудник 2:
Начислено по текущий месяц с начала года (валовый доход): 11040 рублей, права на вычеты нет.
НДФЛ, который должен быть исчислен по сотруднику с начала года по текущий месяц: 11040*0.13=1435.20 руб. НДФЛ мы оперируем в целых рублях, стало быть 1435 руб. Ранее уже было начислено 718 рублей, стало быть начисленный НДФЛ текущего месяца = 1435-718 = 717 рублей
итого за февраль 2011 года: Начислено = 11040 рублей, НДФЛ = 1434 рубля, сумма к выдаче на руки = 9606 рублей. (как в скриншоте)
Март 2011 года
Сотрудник 1:
Начислено по текущий месяц с начала года (валовый доход): 16560 рублей, права на вычеты нет.
НДФЛ, который должен быть исчислен по сотруднику с начала года по текущий месяц: 16560*0.13=2152.80 руб. НДФЛ мы оперируем в целых рублях, стало быть 2153 руб. Ранее уже было начислено 1435 рублей, стало быть начисленный НДФЛ текущего месяца = 2153-1435= 718 рублей
Сотрудник 2:
Начислено по текущий месяц с начала года (валовый доход): 16560 рублей, права на вычеты нет.
НДФЛ, который должен быть исчислен по сотруднику с начала года по текущий месяц: 16560*0.13=2152.80 руб. НДФЛ мы оперируем в целых рублях, стало быть 2153 руб. Ранее уже было начислено 1435 рублей, стало быть начисленный НДФЛ текущего месяца = 2153-1435= 718 рублей
итого за март 2011 года: Начислено = 11040 рублей, НДФЛ = 1436 рублей, сумма к выдаче на руки = 9604 рубля. (как в скриншоте)
В апреле, видимо, снова будет 9606 к выдаче на руки. Короче, общая идея в том, что система при расчете НДФЛ вычисляет базу как валовый доход минус валовое право на вычеты. По моему все правильно.
Сотрудников написал 2 потому что если предположить, что он один, то не получается к вашему примеру подойти.
Январь 2011 года
Сотрудник 1:
Начислено по текущий месяц с начала года (валовый доход): 5520 рублей, права на вычеты нет.
НДФЛ, который должен быть исчислен по сотруднику с начала года по текущий месяц: 5520*0.13=717.60 руб. НДФЛ мы оперируем в целых рублях, стало быть 718 руб.
Сотрудник 2:
Начислено по текущий месяц с начала года (валовый доход): 5520 рублей, права на вычеты нет.
НДФЛ, который должен быть исчислен по сотруднику с начала года по текущий месяц: 5520*0.13=717.60 руб. НДФЛ мы оперируем в целых рублях, стало быть 718 руб.
итого за январь 2011 года: Начислено = 11040 рублей, НДФЛ = 1436 рублей, сумма к выдаче на руки = 9604 рубля. (как в скриншоте)
Февраль 2011 года
Сотрудник 1:
Начислено по текущий месяц с начала года (валовый доход): 11040 рублей, права на вычеты нет.
НДФЛ, который должен быть исчислен по сотруднику с начала года по текущий месяц: 11040*0.13=1435.20 руб. НДФЛ мы оперируем в целых рублях, стало быть 1435 руб. Ранее уже было начислено 718 рублей, стало быть начисленный НДФЛ текущего месяца = 1435-718 = 717 рублей
Сотрудник 2:
Начислено по текущий месяц с начала года (валовый доход): 11040 рублей, права на вычеты нет.
НДФЛ, который должен быть исчислен по сотруднику с начала года по текущий месяц: 11040*0.13=1435.20 руб. НДФЛ мы оперируем в целых рублях, стало быть 1435 руб. Ранее уже было начислено 718 рублей, стало быть начисленный НДФЛ текущего месяца = 1435-718 = 717 рублей
итого за февраль 2011 года: Начислено = 11040 рублей, НДФЛ = 1434 рубля, сумма к выдаче на руки = 9606 рублей. (как в скриншоте)
Март 2011 года
Сотрудник 1:
Начислено по текущий месяц с начала года (валовый доход): 16560 рублей, права на вычеты нет.
НДФЛ, который должен быть исчислен по сотруднику с начала года по текущий месяц: 16560*0.13=2152.80 руб. НДФЛ мы оперируем в целых рублях, стало быть 2153 руб. Ранее уже было начислено 1435 рублей, стало быть начисленный НДФЛ текущего месяца = 2153-1435= 718 рублей
Сотрудник 2:
Начислено по текущий месяц с начала года (валовый доход): 16560 рублей, права на вычеты нет.
НДФЛ, который должен быть исчислен по сотруднику с начала года по текущий месяц: 16560*0.13=2152.80 руб. НДФЛ мы оперируем в целых рублях, стало быть 2153 руб. Ранее уже было начислено 1435 рублей, стало быть начисленный НДФЛ текущего месяца = 2153-1435= 718 рублей
итого за март 2011 года: Начислено = 11040 рублей, НДФЛ = 1436 рублей, сумма к выдаче на руки = 9604 рубля. (как в скриншоте)
В апреле, видимо, снова будет 9606 к выдаче на руки. Короче, общая идея в том, что система при расчете НДФЛ вычисляет базу как валовый доход минус валовое право на вычеты. По моему все правильно.
Сотрудников написал 2 потому что если предположить, что он один, то не получается к вашему примеру подойти.
Ценник для УТ 11 с 2мя ценамиЗУП 2.5.32.5.Перенумерация поля "№ справки" в док.Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС
Читают тему
(гостей: 1)