Расчет НДФЛ

Работник работал у нас с 01.11.02 по 03.12.02. У него есть вычеты на 600 и 400 рублей. За ноябрь ему начислено 2145 руб., за декабрь - 292 руб. В 1С:ЗиК НДФЛ расссчитывается: в ноябре - 149 руб., в декабре - (-92)руб.

Чисто математически все правильно, но гл. бух. говорит, что в декабре по этому сотруднику по НДФЛ должен быть 0. (Кстати, 92 руб. попадают в форму 2НДФЛ как долг за налоговым агентом).

Подскажите, пожалуйста, как должно быть в данной ситуации или где можно это посмотреть.

Заранее благодарен.

Почему это в декабре должно быть 0 ? Ведь налог считается не помесячно, а с начала года. Программа правильн ставит Вам долг 92 рубля.

Бухгалтер не прав. Вычеты считаются нарастающим итогом (НК часть 2) и получается, что удержать у сотрудника надо НДФЛ равный (2145+292-1000-1000)*13/100=57 руб., поэтому когда в декабре выплачиваете зарплату надо еще ввести документ Возврат НДФЛ и вместе с выплатой зарплаты надо выплатить работнику еще плюс 92 рубля. (Программа сама Вам подскажет что надо выплатить 92 рубля возврата НДФЛ)

Тогда в карточке не будет долга за налоговым агентом. По этому сотру будет пусто во всех графах НДФЛ.

Удачи!