Проводки налога на прибыль

Скажите пожалуйста какие должны быть сделаны проводки по начислению налога на прибыль в бух. и налог. учете, если в 1 квартале: налог на прибыль фед. - 1300, а респ. - 3500р.
а 2 квартале ,т.е. за полгода: налог на прибыль фед. - 650, а респ. - 1750р.

Если не было разниц, то:
Дт 99.2.1 Кт 68.4.2 - полная сумма налога на прибиль
Дт 68.4.2 Кт 68.4.1(тип бюджета) - ваша сумма

Что значит не было разниц?
Получается в 1 квартале:
Дт 99.2.1 Кт 68.4.2 - 4800
Дт 68.4.2 Кт 68.4.1(фед.)-1300
Дт 68.4.2 Кт 68.4.1(фед.)-3500

А что будет во 2 квартале если прибыль нарастающим итогом уменьшилась
,т.е. за полгода: налог на прибыль фед. - 650, а респ. - 1750р

1) Есть постоянные и временные разницы
2) Варианты проводок по ПБУ/18

99.02.2          68.04.2       99.02.1
-------                            ---------
Условный доход ->     <- Условный расход

99.02.3                         99.02.3
--------                           ---------
Признание ПНА ->      <- Признание ПНО

09                                09
--------                           ---------
Погашение ОНА ->      <- Признание ОНА

77                                77
--------                           ---------
Признание ОНО ->      <- Погашение ОНО

                                 09
                              ---------
                         <- ОНА с налогового убытка

Это, если они применяют ПБУ 18/02. А если не применяют то тогда слабо показать
Вроде в 1с v7 не совсем коректно работает пбу 18/02, не говоря уже о v8 версии.

У самому слабо найти?
У нас на 7.7 ПБУ 18/02 нормально считает. Все разници тоже.
Нужно только внимательно проверять расчеты

Человек спросил, как начислять налог на прибыль. А в ответ вы приводите какието не понятные проводки.

1) От человека я вопроса не увидел (по поводу моих проводок). А вы как спросили, так я вам и ответил.
2) Если непонятно - спрашиваете конктретно.
2) Я не могу догодаться применяют ПБУ 18/02 или нет.

Мы не применяем ПБУ 18/02

По мнению тех, с кем я работал и работаю, при убытке, если налог на прибыль отрицательный, то это переплата в бюджет. Так, как он считается нарастающим итогом, то налог не начисляется (вернее сказать начисляется положительный налог с начала года минус уже начисленный), а после в конце года его можно потребовать к возмещению (хотя я не разу такую ситуацию не встречал).