Исправление проводки. Подотчетное лицо.

Подотчетное лицо предоставило в бухгалтерию авансовый отчет с чеком (оплата за услуги связи). Бухгалтер сделал проводку 26-71.1. Затем прислати нам акт сверки за услуги связи. В нашей программе 1С:Бухгалтерия (в акте сверки) эта сумма не отразилась, т.к. нужно было сделать проводку в авансовом отчете 60.1-71.1 с указанием контрагента. Да? Подскажите, пожалуйста, как корректно исправить данную ошибку,ведь отчетность за 9 мес. 2006 г. уже сдана. Заранее большое спасибо!

Да. Надо делать через 60-ый и акт на услуги сторонних орг-ций (26/60 +19/60). Исправление зависит от того, были ли проводки по НДС по авансовому, вошли ли они в кн. покупок. Как исправить можно решить собрав все проводки, связанные с операцией.

Спасибо BuhFor, что отозвались на мою просьбу! Да НДС был, и в книге покупок все отражено правильно (за счет акта стор. орг.) Получилось так, что мы сделали напрямую на сч.26, С НДС ,я думаю, все в порядке. Единственное, контрагент в Акте сверки не отражается. Что мне нужно сделать? Не повлияют ли эти исправления на бух. и налог. отчетность за 9 мес.? Работаю недавно, поэтому понять доконца не могу как исправить можно. Помогите советом пожалуйста!!!

Надежда, если был Акт на получение услуг, то наверняка были и проводки по нему: 26/60 на 100руб и 19/60 на 18руб и он должен был попасть в акт сверки. Если не попал, то возможно он (акт) проведен по другому договору. "Я думаю" не подход - смотрите проводки по акту, и кн.покупок за месяц, в котором он проведен. Пока я не вижу всех проводок, я не могу Вам помочь...

Акт на получение услуг был и проводки по нему тоже были 26/60.1 и 19.3/60.1., в книге покупок- 68.2/19.3. В акте сверки по Кредиту ЭТА СУММА отразилась, а вот по Дебету (оплата) не прошла, т.к. авансовом отчете была проводка 26/71.1. Нужно было делать в А/О проводку 60.1 с указанием контрагента, тогда проблем не было бы!!! А сейчас не знаю что делать! Неужели всю отчетность переделывать??? Может сделать обратную проводку в этом квартале? Или что нужно?

Кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией? Неужели никто не знает?

Надежда, не очень понятно. Мои мысли таковы, что через а/отчет на 26 была отправлена услуга, но в акт сверки, она не могла попасть через авансовый отчет. И уже по акту Вы сново отправили на 26, эту же сумму, но уже по конкретному поставщику, т.к. она попала в акт сверки на Кт. Две суммы и не одной оплаты. Правильно ли я мыслю?

Надежда, можно и СТОРНО в этом квартале на 26/71 =-118 и 60,1/71=118.
Можете сделать эти проводки 01 октября и формировать акт сверки по 01 октября (только этим числом уже никаких других проводок по этой организации не делать.)
У Вас дважды проведена одна и та же сумма по 26 счету - вернее, по акту отнесена сумма без НДС на 26-ой, а по авансовому - она же с НДС. Эту задвоение и убирают перечисленные выше проводки. Если акт сверки Вам прислан на подпись той организацией, просто подписывайте его и возвращайте.
118 - сумма для примера, где 100-ст-ть услуг, 18 - НДС. Сторно - проводка на отрицательную сумму.

Большое ВАМ спасибо, что помогли разобраться в этом!!! Значит делаю сторно 26/71, а затем ввожу операцию вручную 60/71. Больше никаких проводок не нужно вводить в программу? Заранее благодарю!!!

Надежда, вот полный перечень проводок по операциям ПолучениеУслуг/ОплатаАвансовымОтчетом:
по акту 26/60 100=, 19/60 18=
по ав.отчету 60/71 118=

В Вашем случае вторая проводка заменяется следущими:
26/71 118= (прошла раньше), 26/71 -118= (сторно)
и 60.1/71 118= (та самая проводка, которю нужно было сделать сразу).
Последние две проводки лучше сделать одной Бухгалтерской справкой и в комментарии сослаться на ав.отчет № такой-то от такого-то числа. Бух.справка более предпочтительный документ для ручных проводок - она авт.формирует проводки по налоговому учету, если таковые предусмотрены, ее можно распечатать и приложить к тому же авансовому.

На этом, собственно, можно и закончить. Если хотите пойти дальше - советуйтесь со своим главбухом на предмет завышения затрат/занижения прибыли и налога на прибыль в прошлом периоде (зависит от величины суммы по авансовому и того, на сколько дотошен (в хорошем смысле слова) главбух)
Проводкой 26/71 Вы завысили расходы, если 26-ой потом был закрыт на 90-ый, то и занизили базу для расчета налога на прибыль... Но стоит ли копать так глубоко не знаю. Я бы не стал.

Успехов!!!