Доп. стоимость ТМЦ

Пожалуйста, помогите разобраться со следующим вопросом:
сотрудник был в командировке. Его посылали за неким ТМЦ. Приехал, привез. Поступление ТМЦ оформлено. Строки авансового отчета проведены. В ОСВ по счету все есть. Теперь, бухгалтера говорят, что при списании, перемещении и т.п. его стоимость должна быть увеличена. Должна, но не увеличена . Думал, доп. расходы помогут, но они работают по 60.1 и со сторонними поставщиками, а надо с подотчетниками по 71. Может я чего-то в бухгалтерии не догоняю.

Скажите, а расходы, связанные с командировкой, должны ложиться на стоимость привезенных тмц?

ПБУ 5/01, п.6

Я все это смотрел. Для меня там описано несколько размыто. Неужели никто так и не скажет, добавляются ли командировочные на фактическую себестоимость ТМЦ?