Декларация по НДС за 1 квартал 2007

Клянусь, у меня все так. Первоначальный сч-ф от 28.02.07. Корректировочный - от 30.03.07.
Док Storno - от 30.03.07 с выбором дока от 28.02.07.
Док Запись в книгу покупок (формируем доплист) - от 30.03.07 с выбором отсторнированного дока. В поле Доплиста проставила дату 28.02.07. Печатная форма доплиста - сформирован в марте, период исправления - февраль.Но поводки выключены.

Осталось только коррект. занести так, как советуете Вы, с параллельным вводом записи в книгу покупок с формированием доплиста с включением проводок и посмотреть, как сформируется декларация.

Да, Татьяна, провела корректировочный с занесением его в книгу покупок доплистом - и входной в декларации отражается верно.

Спасибо, Tanya, в очередной раз с Вашей помощью, кажется, решила проблему. Единственное, что меня смущает - у меня есть письмо МНС, разъясняющее, как проводить корректировку в закрытом периоде, и в отношении корректировочного там сказано буквально следующее, что его необходимо внести в книгу покупок на общих основаниях. Будет ли правильным вносить корректировочный доплистом? Судя по механизму формирования декларации - да. Или нет? Одно из двух.

Пожалуйста.

>Единственное, что меня смущает - у меня есть письмо МНС, >разъясняющее, как проводить корректировку в закрытом периоде, и в >отношении корректировочного там сказано буквально следующее, что его >необходимо внести в книгу покупок на общих основаниях.

Номер этого письма не укажите.
Мы всегда проводим корректировку в закрытом периоде, иначе если период не закрыт, то зачем доп листы, зашли поставили как нужно и заполнили декларацию?

Номер укажу. Откопать надо.Прошлогоднее. Может и не МНС. Но что-то в этом роде. Доплисты на аннулируемые счета-ф - само собой. А корректировочный согласно этому разъяснению отражать нужно в общем поле того периода, когда он получен. Вы  корректировочный доплистом отражаете, если я правильно поняла, с указанием корректируемого периода? Т.е. на моем примере - проводим корректировочный 30.03.07, а в доке"Запись книги покупок" в поле "Доплист" ставим дату отсторнированного - 28.02.07?

Письмо Минфина от 27.07.06 № 03-4-09/14 в журнале "Документы и комментарии" (Ответ Минфина на запрос редакции журнала и разъяснения)

Случая корректировки книги покупок на практике не было, была только книга продаж.
Не думала что для книги продаж книги и книги покупок разный подход. Получается что для продавца измененный счет-фактура будет в одном периоде, а для покупателя в другом.

Инна, я прошу извинение, за то что ввела в заблуждение. Ваше письмо не нашла, но нашла другое
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 6 сентября 2006 г. N ММ-6-03/896@
О ПОРЯДКЕ ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ
В КНИГУ ПОКУПОК И КНИГУ ПРОДАЖ

"Применение налоговых вычетов в случае исправления в счете-фактуре ошибок (нарушений) и, соответственно, регистрация в книге покупок указанных счетов-фактур с внесенными в них исправлениями производится в том налоговом периоде, в котором получен исправленный счет-фактура."

Т е в вашем случае нужно доп лист только для того чтобы аннулировать неправильный с-фактуру , а вот правильный счет-фактуру занести в том периоде в котором он получен, соотвественно без всяких доп листов.

А вот если с-фактуру полученный не был зарегистрирован в книги покупок, то его нужно будет вводить через доп лист того периода к которму он относится.

Если проводить корректировочный в общем поле - вычет в декларации отражается неверно. А если провести   доплистом в текущем периоде с указанием корректируемого, тогда в декларации все -о`кей! Если разобраться, то и корректировочный счет-ф относится к закрытому уже периоду, почему же его нельзя отразить в доплисте после аннулируемого. По крайней мере нигде нет запрета на это. То письмо, кот. я Вам приводила - это ответ Минфина на запрос редакии на эту тему. И там автор статьи говорит, что "...Минфин ответил текстом постановления № 914.Но что делать дальше с исправленным документом, постановление № 914 не говорит. В Минфине России редакции "ДК" разъяснили, что новый счет-фактуру нужно зарегистрировать в обычном порядке в журнале полученных счетов-фактур. И вновь отразить приобретение товара (услуги) в книге покупок. Сделать это нужно в том периоде, когда вы получили исправленный счет-фактуру."  Самое главное, что при формировании декларации эту позицию нельзя править вручную. Вот такая вот проблема.

"Кроме того, в целях сопоставления сумм налоговых вычетов, заявленных в корректирующей декларации, с суммами налога, указанными в итоговых графах книги покупок, налогоплательщику следует в книгу покупок налогового периода, за который представляется указанная декларация, внести соответствующие изменения. Данные изменения рекомендуем отражать в дополнительном листе книги покупок за тот налоговый период, в котором должны были зарегистрироваться такие счета-фактуры. В связи с чем в дополнительном листе книги покупок следует производить записи тех счетов-фактур, которые ранее в установленном порядке не были зарегистрированы в этой книге покупок. После внесения соответствующих записей к итоговым показателям дополнительного листа книги покупок следует прибавить показатели зарегистрированных в нем счетов-фактур".

Смотрите, какой интересный кусок я в этом письме нашла (то, кот. приводите Вы). Корректировочный-то ранее не был зарегистрирован, он получен позже.Может, к корректирующему счету-ф это можно отнести в полной мере? И регистрировать его доплистом, после аннулируемого.

Инна, посмотрите мое сообщение, я тоже обратила на это внимание. Правда меня смущает тот факт что в этом письме описываются конкретные случаи ошибок и их исправление в счет-фактуре. А у вас вроде другой случай.
Логичнее было бы конечно делать как и в книге продаж (мой пример с проводками), но ..?