С/ф на аванс

а вот по старинке как раз и нельзя-в книге продаж отражаются обороты а не сальдо.

Вот подтверждения как Вы просили:<br>Порядок ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок установлен Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914 "Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (далее - Правила).<br>Пунктом 18 Правил при получении денежных средств в виде авансовых и иных платежей в счет предстоящих поставок предусмотрено составление продавцом счета-фактуры, который регистрируется в книге продаж. Пункт 17 Правил обязывает продавца регистрировать "авансовые" счета-фактуры в книге продаж в хронологической последовательности в том периоде, когда поступила предоплата, а п. 13 Правил - в книге покупок в том периоде, в котором аванс "закрывается" отгрузкой.<br>При этом обязанность продавца по составлению счета-фактуры при получении авансовых платежей названными Правилами не связана с налоговым периодом по НДС, установленным ст. 163 НК РФ.<br>Конкретный срок составления "авансового" счета-фактуры ни НК РФ, ни Правилами не оговорен.<br>Согласно Письму Минфина России от 25.08.2005 N 03-04-11/209 даже если предоплата и отгрузка товара произошли в течение одного месяца, то есть в одном налоговом периоде, то счет-фактуру на полученный аванс выписывать все равно нужно, поскольку исключений в таких случаях Правила не предусматривают.<br>

Поэтому я Вам так и ответила. В новой редакции ст.167 НК сказано, что наряду с днем отгрузки налоговую базу нужно определять в день получения предоплаты, т.е. в хронологическом порядке. Так и делаем. Но есть такие бухи (знаю одного живого), который до сих пор начисляет НДС по сальдо на 62.2. <br><br><br>Уou will excuse за ошибку, конечно же 62.2!