Материальная выгода предприятия

Доброго всем времени суток, коллеги! Наша организация взяла у физ. лица (сотрудника) беспроцентный займ. Таким образом мы получили материальную выгоду от экономии на процентах за пользование заемными денежными средствами в размере превышения ставки рефинансирования над процентом по займу, т.е. в размере полной ставки рефинансирования. Такой вопрос: какие проводки нам составить по отражению этой выгоды и начислению налога? Может быть кто сталкивался? Заранее спасибо.

Если у Вас УСН то это для Вас

Министерство финансов Российской Федерации
Письмо
от 2 апреля 2007 г. N 03-11-04/2/78
«Об учете материальной выгоды по договору беспроцентного займа при применении упрощенной системы налогообложения»



Вопрос: Организация, применяющая УСН, получила беспроцентный заем сроком на шесть месяцев. Следует ли организации определять сумму материальной выгоды по данному договору займа?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики на письмо об учете доходов налогоплательщиком, применяющим упрощенную систему, при получении беспроцентного займа, на основании информации, изложенной в письме, сообщает следующее.
В соответствии со ст. 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, при определении налоговой базы учитываются доходы от реализации в соответствии со ст. 249 Кодекса и внереализационные доходы в соответствии со ст. 250 Кодекса.
В связи с тем что ст. 250 Кодекса не предусмотрено включение в состав внереализационных доходов налогоплательщиков сумм материальной выгоды по договорам беспроцентного займа, организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, суммы материальной выгоды по таким договорам определять не должны.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В. Разгулин

Нет, у нас общий режим. На упрощенке проблема проводок не стоит.

А на основании чего Вы решили что у Вас образовался доход?