Как провести договора в 1С
06.12.2007
11:38
#1
Люди помогите!!!! Не могу понять как сделать в 1с: у меня договор аренды авто с экипажем с сотрудником фирмы. сумма по договору разбивается на две 100-услуги по управлению,200-аренда авто. Провожу начисление в ручную
76,5/70-200,
76,5/70-100
70/68,1-39
44/69-26-ЕСН
44/76,5-300
Вроде как все нормально, но при закрытии месяца ставит ЕСН на счет 76,5. немогу понять, что не так делаю. у меня 1С комплекс
76,5/70-200,
76,5/70-100
70/68,1-39
44/69-26-ЕСН
44/76,5-300
Вроде как все нормально, но при закрытии месяца ставит ЕСН на счет 76,5. немогу понять, что не так делаю. у меня 1С комплекс
07.12.2007
13:23
#2
Вначале небольшой комментарий законодательства:
Проблему с выплатой вознаграждения снимает заключение договора аренды автомобиля. Чтобы документально подтвердить расходы на аренду, необходимо заключить договор в письменной форме (ст. ст. 633, 643 ГК РФ).
Арендные платежи относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ). В понятие "платежи" включается не только арендная плата. Затраты на топливо и запчасти, компенсируемые арендатором, также можно учесть в расходах, если договор содержит в себе такое условие (Письмо Минфина России от 28.12.2005 N 03-03-04/1/463).
Поскольку аренда не признается услугой, с арендной платы ЕСН начисляться не должен (ст. 38, п. 1 ст. 236 НК РФ). Однако, если заключен договор аренды транспортного средства с экипажем (то есть с услугами по управлению), по этому поводу возможны конфликты с налоговой. Налоговики считают, что часть платы по такому договору идет на оплату услуг водителя. А это уже объект обложения ЕСН. Такой подход прямо противоречит ГК РФ, который не предусматривает разделения платы по договору аренды машины с экипажем (ст. 632 ГК РФ). Но во избежание спора лучше оформлять договор аренды без экипажа, а в дальнейшем приказом по организации поручать сотруднику управлять арендованным авто.
Зато никаких проблем нет с НДФЛ. Арендная плата как по договору аренды с экипажем, так и по договору аренды без экипажа является доходом сотрудника (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ). Следовательно, облагается НДФЛ. Организация в таком случае является налоговым агентом и должна удержать налог при выплате арендной платы.
Исходя из этого лучше приказом по организации поручать сотруднику управлять арендованным авто (внутреннее совмещение)
В справочнике Виды Начислений создать два новых вида начислений (ОплатаПоДоговоруАрендыАВТО-код2400 и ДоплатаЗаСовмещение-код2000), отрегулировав там начисления налогов
Выплаты начисляются так же как и зарплата
В результате не будет никаких проблем с учетом и отчетностью (включая сдачу 2-НДФЛ
Проблему с выплатой вознаграждения снимает заключение договора аренды автомобиля. Чтобы документально подтвердить расходы на аренду, необходимо заключить договор в письменной форме (ст. ст. 633, 643 ГК РФ).
Арендные платежи относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ). В понятие "платежи" включается не только арендная плата. Затраты на топливо и запчасти, компенсируемые арендатором, также можно учесть в расходах, если договор содержит в себе такое условие (Письмо Минфина России от 28.12.2005 N 03-03-04/1/463).
Поскольку аренда не признается услугой, с арендной платы ЕСН начисляться не должен (ст. 38, п. 1 ст. 236 НК РФ). Однако, если заключен договор аренды транспортного средства с экипажем (то есть с услугами по управлению), по этому поводу возможны конфликты с налоговой. Налоговики считают, что часть платы по такому договору идет на оплату услуг водителя. А это уже объект обложения ЕСН. Такой подход прямо противоречит ГК РФ, который не предусматривает разделения платы по договору аренды машины с экипажем (ст. 632 ГК РФ). Но во избежание спора лучше оформлять договор аренды без экипажа, а в дальнейшем приказом по организации поручать сотруднику управлять арендованным авто.
Зато никаких проблем нет с НДФЛ. Арендная плата как по договору аренды с экипажем, так и по договору аренды без экипажа является доходом сотрудника (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ). Следовательно, облагается НДФЛ. Организация в таком случае является налоговым агентом и должна удержать налог при выплате арендной платы.
Исходя из этого лучше приказом по организации поручать сотруднику управлять арендованным авто (внутреннее совмещение)
В справочнике Виды Начислений создать два новых вида начислений (ОплатаПоДоговоруАрендыАВТО-код2400 и ДоплатаЗаСовмещение-код2000), отрегулировав там начисления налогов
Выплаты начисляются так же как и зарплата
В результате не будет никаких проблем с учетом и отчетностью (включая сдачу 2-НДФЛ
Читают тему
(гостей: 1)