если поставщик имеет льготу по НДС

Добрый день! прошу помочь в такой ситуации...Поставщик имеет льготу по НДС. Выставляет счета-фактуры с несколькими ставками и 18% и "без НДС". При продаже товара, на который НДС не было, с какой ставкой мы должны этот товар перепродавать?

Ну Вы-то эту льготу не имеете, на каком основании у Вас реализация будет без НДС?

А что вас волнует?

Вариант 1 (товар получен с НДС)
Закупка 100 +НДС 18 всего 118
Продажа 200 +НДС 36 всего 236
Уплаченный НДС 36-18=18
Доход фирмы 236-118-18=100

Вариант 2 (товар получен без НДС)
Закупка 100 +НДС 0 всего 100
Продажа 200 +НДС 36 всего 236
Уплаченный НДС 36
Доход фирмы 236-100-36=100

А может этот товар по закону вообще НДС не облагается (ст 149 НК)?

> Доход фирмы 236-118-18=100

Вы уверены, что формула такая? А 18р в этой формуле случайно еще и не уплаченный НДС?
Доходы   200
Расходы  100
Прибыль  200-100=100

> > Доход фирмы 236-118-18=100
> Вы уверены, что формула такая? А 18р в этой формуле случайно еще и не уплаченный НДС?

Во-первых это не чисто бкхгалтерский, а управленческий расчет, т.е. речь идет о доходности сделки (этот термин вы наверняка слышали)
Под термином "Уплаченный НДС" я, конечно, имел ввиду сумму налога НДС, подлежащую уплате в бюджет. Эту сумму все равно придется перечислить в бюджет, поэтому в расчете доходности сделки его следует считать именно уплаченным (в бюджет)

Во-вторых 18р здесь это Сумма налога НДС, подлежащая уплате в бюджет, которая расчитана как
( (Реализация товаров (работ, услуг))*(Ставка НДС) ) - (Сумма налога, предъявленная налогоплательщику...)
То есть 200*0,18-18 , то есть 36-18 = 18
А уплаченный поставщику НДС входит в 118р
В управленческом учете делается такое разделение, потому что оно соответствует суммам которые должны единовременно перечисляться и по которым планируются реальные перечисления.