закрытие месяца....помогите пожалуйста :((((

При закрытие месяца формируются проводки:
В бух.учете
Дт 09 Кт 68.04 -отложенный налоговый актив
Дт 99 Кт 68.04-постоянные налоговые обязательства
Дт 68.04 Кт 99-условный доход по налогу на прибыль  

А в налоговом:
Минусовая разница от "разного принятия расходов"

Правильно ли это?И что мне с этим делать?